SEC Form 497 nedir
SEC Form 497, yatırım şirketlerinin Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonunun (SEC) Elektronik Veri Toplama, Analiz ve Geri Alma (EDGAR) dosyalama sisteminde kesin materyallerini dosyalamak için kullandıkları bir belgedir.
KIRILMA AŞAĞI SEC Form 497
SEC Form 497, 1933 Menkul Kıymetler Borsası Kanunu'nun 497. maddesi uyarınca kesin materyalleri dosyalamak zorunda olan yatırım şirketleri tarafından kullanılmaktadır. Kesin materyaller arasında vekaletname, prospektüs yayınları, yıllık ve altı aylık yatırım fonu hissedar raporları, Ek Bilgiler (SAI) ve diğer birkaç örnek.
ABD'de SEC'e başvuran tüm şirketler belgelerini EDGAR web sitesini sağlamalı ve yüklemelidir. Bu elektronik emanetçi, yatırımcıların belirli bir şirketin tüm dosyalarına erişmesini sağlar. EDGAR'dan alınabilecek belgeler üç aylık ve yıllık kurumsal raporları ve finansal tabloları içerir. Form 10-K ve Form 10-Q'ya EDGAR kullanılarak da erişilebilir. Form 10-K, ayrıntılı bir şirket geçmişi, denetlenmiş mali tablolar, ürün ve hizmetlerin tanımı ve kuruluşun, işleyişinin ve şirketin faaliyet gösterdiği pazarların yıllık bir incelemesini sunar. Form 10-Q, denetlenmemiş finansal tablolar ve bir şirketin son üç aydaki faaliyetleri hakkında bilgi içeren üç aylık bir rapordur.
EDGAR veritabanının kullanıcıları, şirketin senedi sembolünü girerek belirli bir kuruluşun kurumsal dosyalarını arayabilir. En son başvuruya sahip şirketler genellikle ilk önce gösterilir.
SEC Form 497 Dosyalama İstisnaları
Genellikle "menkul kıymetlerde gerçek" yasası olarak bilinen 1933 tarihli Menkul Kıymetler Kanunu iki temel görevi yerine getirmektedir. Birincisi, yatırımcıların halka açık olarak satın alınabilecek menkul kıymetler hakkında kapsamlı finansal tablolara ve diğer ilgili bilgilere erişmesini sağlamaktır; diğeri menkul kıymetleri satan şirketler tarafından hileli ve hileli bilgilerin dağıtımını yasaklamaktır. Bu kararnamelerin uygulanmasına yardımcı olmak için SEC, ABD'de halka açık menkul kıymetlerin genellikle Komisyona kayıtlı olmasını şart koşar. Ancak SEC, bu kuralın bazı istisnalarına izin verir.
SEC'e göre, kayıt zorunluluğundan özel muafiyetler, yalnızca az sayıda kişi veya kuruma sunulan özel teklifleri; sınırlı büyüklükte teklifler; devlet içi teklifler; ve belediye, eyalet ve federal hükümetlerin menkul kıymetleri. SEC, daha küçük tekliflerin puanlarını kayıt gereksiniminden muaf tutarak, güvenlik tekliflerinin maliyetini halka düşürmeye yardımcı olur.