Emeklilikte vergiden muaf gelir istiyorsanız ve önceden bazı vergiler ödemek istiyorsanız, Roth 401 (k) ve Roth 403 (b) planları akıllı bir seçim olabilir. Planların nasıl çalıştığına, bazı artı ve eksilerine ve geleneksel 401 (k) ve 403 (b) planlarına karşı nasıl yığıldıklarına bir bakış.
Önemli Çıkarımlar
- İşvereniniz bir Roth 401 (k) veya Roth 403 (b) teklif ederse, şimdi vergi ödersiniz ancak emeklilikte değilsiniz. Roth IRA'ların aksine, Roth 401 (k) s ve Roth 403 (b) tabi değildir. gelir limitleri, dolayısıyla ne kadar kazanırsanız kazanın hak kazanırsınız. Hesabı bir Roth IRA'ya aktararak gereken minimum dağıtımlardan kaçınabilirsiniz.
Roth 401 (k) ve 403 (b) Planları Nasıl Çalışır?
Roth 401 (k) ve 403 (b) planları, vergi sonrası katkılarla finanse edilmeleri ve Roth IRA'ya benzer şekilde vergilendirilmeleri dışında, geleneksel planlarla aynı şekilde çalışır.
Roth IRA'larda olduğu gibi, çalışanlar katkılarını istedikleri zaman vergiden muaf olarak çekebilirler. Nitelikli dağıtım olarak sayılması koşuluyla, diğer para çekme işlemleri de vergiden muaf olacaktır. Özellikle, çalışan en az 59½ yaşında veya özürlü olmalı ve en az beş yıldır Roth sahibi olmalıdır. Orijinal hesap sahibi öldükten sonra bir Roth'u devralan yararlanıcılar için farklı dağıtım kuralları vardır.
2020 için maksimum katkı 19.500 $, artı yıl sonunda en az 50 yaşında olan çalışanlar için 6.500 $ 'lık ilave katkı toplamı 26.000 $' dır. 2019 için maksimum katkı 19.000 dolar, artı toplam 25.000 dolar için 6.000 dolarlık ilave katkı payı. Ancak, yalnızca çalışanın katkıları Roth hesabına girebilir; işverenden eşleşen tüm katkılar geleneksel bir vergi öncesi hesaba girmelidir ve çekildikten sonra vergilendirilecektir.
Roth ve Geleneksel IRK ve 401 (k) s
Roth Planların Artıları ve Eksileri
Roth 401 (k) ve 403 (b) planlarının avantajları ve dezavantajları vardır - sadece geleneksel 401 (k) s ve 403 (b) s ile değil, Roth IRA'larla karşılaştırılır. İşte kısa bir özet:
Emeklilikte uygun vergi muamelesi. Roth IRA'lar gibi, Roth 401 (k) ve 403 (b) planlarına katkılar vergi sonrası dolar ile yapılır, bu nedenle ilk vergi indirimi yoktur. Ancak para çekme işlemleri vergiden muaf olabilir. Bu, geleneksel 401 (k) ve 403 (b) planlara göre birkaç avantaj sağlar. Birincisi ve en belirgin olanı vergiden muaf gelirdir. Bir diğeri, geleneksel 401 (k) 'lerin dağılımları, bir emekliye ait Sosyal Güvenlik yardımlarının vergilendirilmesini etkileyebilecek ve potansiyel olarak vergi dirseklerini artırabilecek normal gelir olarak sayılmaktadır.
Gerekli dağıtımlar için bir yol. Roth IRA'lardan farklı olarak, hesap sahibi, geleneksel 401 (k) veya 403 (b) hesabı gibi, hesap sahibi 70½ yaşına ulaştıktan sonra, Roth 401 (k) s ve 403 (b) s gerekli minimum dağıtımlara (RMD) tabidir. Ancak, hesap sahibi plan bakiyesini bir Roth IRA'ya devrederse, yaşamları boyunca RMD'ler hakkında endişelenmek zorunda kalmayacaklardır. Bu sadece emekliye daha fazla esneklik sağlamakla kalmaz, aynı zamanda varislerine geleneksel bir plandan daha fazla hesap bırakmayı mümkün kılar.
Tüm işverenler bunları sunmaz. Her ne kadar Roth 401 (k) s ve 403 (b) s yaygınlaşsa da, her işveren bir seçenek olarak sunmuyor. Ancak, tam zamanlı veya yarı zamanlı serbest meslek sahibi iseniz, bağımsız bir 401 (k) oluşturmaya ve katkıda bulunduğunuz parayı Roth katkıları olarak atamaya uygun olabileceğinizi unutmayın. Tek mülk sahibi olarak kalifiye olmanız durumunda, bu planlar diğer 401 (k) planlarından daha yüksek katkı limitlerine sahip olabilir.
Roth IRA'lardan farklı olarak gelir sınırlaması yoktur. Roth 401 (k) ve 403 (b) planlarının Roth IRA'lara göre avantajlarından biri, gelir sınırlarına tabi olmamalarıdır. 2019'da, yılda 300.000 dolar kazanan bir yönetici, Roth 401 (k) veya 403 (b) 'de 19.000 $' a (50 veya daha büyükse 25.000 $) kadar barınak sağlayabilir. Bu gelir düzeyinde, bir Roth IRA'ya hiçbir şekilde katkıda bulunamazlar.
20 yıl boyunca yıllık 19.000 dolarlık bir Roth katkısı, yılda% 5 gibi nispeten muhafazakar bir oran kazanarak, 653.000 dolardan fazla kalacaktır. Buna herhangi bir telafi katkı veya izin verilen maksimum katkıdaki artışlar dahil değildir. Ayrıca, hesap sahibi Roth'un nitelikli dağıtım gereksinimlerini karşılıyorsa, bu paranın tamamı vergiden muaftır.
Düşük maaşlı çalışanlar bir Roth 401 (k) veya 403 (b) planına katkıda bulunabilir ve gelirleri IRA'nın eşik miktarını aşmadığı sürece bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilir. 2019 yılında evlenen, müşterek olarak vergi düzenleyen ve değiştirilmiş brüt geliri (MAGI) 193.000 $ 'dan az olan herkes, 6.000 $ veya 7.000 $' lık bir telafi katkı ile tam IRA katkısı için uygundur. Dolayısıyla Roth 401 (k) veya 403 (b) artı Roth IRA'ya toplam katkıları 25.000 dolar veya her iki telafi katkılarıyla 32.000 dolar olabilir. (2020 için, bireyin MAGI değeri 196.000'den az olmalıdır, IRA katkı tutarı aynı kalmalıdır.)
20 yıllık bir süre için Roth IRA'ya 40.000 (k) veya 403 (b) artı 19.000 dolar katkıda bulunan ve Roth IRA'ya 6.000 dolar katkıda bulunan ve hesapları yıllık% 5 oranında büyüyen bir çalışan 850.000 dolardan fazla gelir - hepsi potansiyel olarak vergiden muaftır.
Çoğu senaryoda, Roth 401 (k) s ve 403 (b) s geleneksel meslektaşlarından önce gelir.
Peki Hangisi Daha İyi: Roth veya Geleneksel Planlar?
Geleneksel bilgelik, bir Roth veya geleneksel bir plan arasında karar vermeden önce emeklilikte daha yüksek veya daha düşük bir vergi desteğinde olup olmayacağınızı bilmenin önemli olduğunu söylüyor. Bununla birlikte, birçok durumda bu önemli olmayabilir.
Örneğin, Sally Saver% 24 vergi aralığında ve Roth 401 (k) sunan bir işveren için çalışıyor. Roth hesabına 30 yıl boyunca yılda 15.000 dolar tasarruf sağlıyor. Ancak vergi sonrası katkılar yaptığı için, katkıları aslında yılda 18.360 $ 'a mal oluyor (15.000 $ artı 3.600 $ vergi) çünkü vergi ertelenmedi. Bu nedenle, 30 yılın sonunda Roth katkıları için toplam 108.000 dolar vergi ödeyecek.
Bu arada arkadaşı Nancy Now, geleneksel bir 401 (k) 'a katkıda bulunur. Nancy aynı zamanda% 24 vergi diliminde ve vergi öncesi bazda yapıldığından katkıları için yıllık 3.600 dolar indirim yapıyor. Bu nedenle, vergilerini 30 yılda toplam 108.000 $ azaltmaktadır. Her iki kadının da yatırımlarında ortalama% 5 kazandıkları varsayılarak, emekli olduklarında her birinin planlarında yaklaşık 1 milyon dolar olacak.
Şimdi, hem Sally'nin hem de Nancy'nin 30 yıllık dönemin sonunda planlarından para çekmeye başladığını, % 24 vergi diliminde kaldıklarını ve her birinin yılda 50.000 dolar çektiğini varsayalım. Nancy dağıtımları için yılda 12.000 dolar ödemek zorunda kalırken Sally hiçbir şey ödemiyor. Her iki kadın da 30 yıl daha yaşarsa, Nancy 401 (k) dağıtımında toplam 360.000 dolar vergi ödeyecek. Buna ek olarak, Nancy'nin dağıtımları muhtemelen Sosyal Güvenlik faydaları için en azından kısmi bir vergiyi tetikleyecektir.
Alt çizgi
Yukarıdaki bu senaryo, eğer karşılayabiliyorsanız, mermiyi ısırmanın ve daha sonra vergi ödemenin faydasının anlatan bir örneğidir. Vergi oranları, uzun ömürlülük ve yatırım performansı değişiklikleri gibi değişkenler de dikkate alınmakla birlikte, Roth hesabı, bu gibi senaryoların çoğunda geleneksel planı yenme eğilimindedir.
Ancak, disiplinli tasarruflar denklemi biraz değiştirebilir. Nancy Now'ın parasını geleneksel 401 (k) 'ya koyarak vergi indirimlerinde yılda 3.600 $ tasarruf ettiğini hatırlayacaksınız. Bu tasarrufları her yıl yatırmış ve paradan% 5 kazanmış olsaydı, 30 yıl sonra yaklaşık 240, 00 dolar olurdu - IRA para çekme işlemlerinden önemli miktarda vergi ödeyecek kadar.
