Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP) Nedir?
Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı (RRSP), çalışanlar ve serbest meslek sahipleri için Kanada'da emeklilik tasarrufu ve yatırım aracıdır. Vergi öncesi para bir RRSP'ye yerleştirilir ve geri çekilinceye kadar vergiden muaf olarak büyür, bu sırada marjinal oranda vergilendirilir. Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planları, Amerika Birleşik Devletleri'ndeki 401 (k) planlarla ortak birçok özelliğe sahiptir, ancak bazı önemli farklılıklar da vardır.
Bir RRSP'nin büyümesi içeriği ile belirlenir. Sadece bir RRSP'de para sahibi olmak, rahatça emekli olabileceğinizin garantisi değildir; ancak, fonlar çekilmediği sürece yatırımların vergilendirilmeden birleşeceği garantisidir.
Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planlarını (RRSP) Anlama
Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planları 1957 yılında Kanada Gelir Vergisi Kanunu kapsamında oluşturulmuştur. Kanada hükümetine kayıtlıdırlar ve yıllık katkı limitlerini, katkı zamanlamasını ve hangi varlıklara izin verildiğini belirleyen kuralları belirleyen Kanada Gelir Ajansı (CRA) tarafından denetlenirler.
RRSP'lerin iki temel vergi avantajı vardır. Birincisi, katkıda bulunanlar gelirlerine katkı yapabilirler. Örneğin, bir katkıda bulunanın vergi oranı% 40 ise, bir RRSP'ye yatırım yaptığı her 100 ABD Doları, o kişiye katkı sınırına kadar 40 ABD doları vergi tasarrufu sağlayacaktır. İkincisi, RRSP yatırımlarının büyümesi vergi korumalıdır. RRSP dışı yatırımlardan farklı olarak, getiriler sermaye kazancı vergisinden, temettü vergisinden veya gelir vergisinden muaftır. Bu, RRSP'ler altındaki yatırımların vergi öncesi oranda birleştiği anlamına gelir.
Gerçekte, RRSP katkıları, marjinal vergi oranlarının çalışma yıllarına göre daha düşük olacağı zaman, emekliye kadar vergi ödemesini geciktirir. Kanada hükümeti, bu vergi ertelemesini Kanadalılara emeklilik tasarrufunu teşvik etmeleri için sağlamıştır ve bu da nüfusun emekliliği finanse etmek için Kanada Emeklilik Planına daha az güvenmesine yardımcı olacaktır.
Bir dizi RRSP türü vardır, ancak genellikle bir veya iki ilişkili kişi (genellikle bireyler veya eşler) tarafından kurulurlar.
- Hem hesap sahibi hem de katkıda bulunan tek bir kişi tarafından kurulan Bireysel RRSP. Bir Eş RRSP, tek bir eş için faydalar ve ayrıca her iki eş için vergi avantajı sağlar. Yüksek kazançlı (eş sahibi) eşlerinin adına (hesap sahibi) bir Eş RRSP'ye katkıda bulunabilir. Emeklilik gelirleri eşit olarak bölündüğünden, her eş daha düşük bir marjinal vergi oranından faydalanabilir. Bir Grup RRSP, çalışanlar için bir işveren tarafından kurulur ve ABD'de 401 (k) plan gibi, bordro kesintileri ile finanse edilir. Bir yatırım yöneticisi tarafından katkıda bulunur ve katkıda bulunanlar anında vergi tasarrufu avantajı sağlar. 2011 yılında oluşturulan bir Havuzlu RRSP, küçük işletme çalışanları ve işverenlerin yanı sıra serbest meslek sahipleri için oluşturulan bir seçenektir.
Onaylanan Varlıklar
RRSP'lerde çeşitli yatırım ve yatırım hesaplarına izin verilmektedir. İçerirler:
- Yatırım fonları Borsa yatırım fonlarıEquitiesBonds Tasarruf hesaplarıİpotek kredileri Gelir senetleriDoğrulanmış yatırım sertifikalarıDış para birimi
Katkı ve Çekilme
2019 için RRSP katkı limiti, bir kişinin 2018 vergi beyannamesinde bildirdiği kazanılan gelirin% 18'i olup, en fazla 26.500 $ 'dır. Kanada Gelir Dairesi'ne göre, bu rakam 2020'de 27.230 $ 'a yükseliyor. Daha fazla katkıda bulunmak mümkündür, ancak 2.000 $' ın üzerindeki ek meblağlar cezalarla vurulacaktır.
Bir RRSP hesabı sahibi her yaşta para veya yatırım çekebilir. Para, bir ev satın almak veya inşa etmek veya eğitim için (bazı koşullarla) kullanılmadıkça, herhangi bir miktar, çekilme yılında vergilendirilebilir gelir olarak dahil edilir.
Kayıtlı Emeklilik Gelir Fonları (RRIF'ler)
Bir RRSP sahibi 71 yaşını doldurduğunda, RRSP bakiyesi tasfiye edilmeli veya Kayıtlı Emeklilik Gelir Fonu'na (RRIF) veya yıllık gelire kaydırılmalıdır. bir faydalanıcıya veya bir dizi yararlanıcıya gelir ödeyen bir yıllık gelir sözleşmesine benzer bir emeklilik fonudur.
RRRS hesap ödemeleri yoluyla bir RRSP'den çekilen para, hesap sahibinin marjinal vergi oranında vergilendirilir. Hesap sahibinin emeklilik için 300.000 $ tasarruf etmiş olması ve 65 yaşında olması durumunda, RRIF ayda yaklaşık 1.000 $ ödeyecektir. Bu 1.000 dolar tek gelir kaynağıysa, hesap sahibi% 15'lik marjinal bir oranda vergilendirilecek ve her ay yaklaşık 850 dolar bırakılacaktır. Hesap sahibi aylık Kanada Emeklilik Planı da alabilir.
Kayıtlı Emeklilik Tasarruf Planı: 401 (k) Farklar
- ABD RRSP'leri bir finans kurumu aracılığıyla kurulabilir; 401 (k) s, işverenler tarafından kurulmuştur. 401 (k) s bordro kesintileri ile finanse edilmektedir. 401 (k) s erken çekilme cezalarına sahiptir (istisnalar olsa da); RRSP'ler bunu yapmaz.