Birincil Yararlanıcı Nedir?
Birincil yararlanıcı, hesap veya güven sahibinin ölümü üzerine irade, güven, emeklilik hesabı, hayat sigortası poliçesi veya yıllık gelir sigortası kapsamında ilk yardım alan kişi veya kuruluştur. Birey birden çok birincil yararlanıcıyı adlandırabilir ve dağıtımların nasıl tahsis edileceğini belirleyebilir.
Önemli Çıkarımlar
- Birincil faydalanıcı, bir irade, güven, sigorta poliçesi veya yatırım hesabından fayda elde etmek için adlandırılmış bir kişi veya kuruluştur. artık canlı ya da tahsil edilemiyorsa, koşullu bir yararlanıcı da adlandırılabilir.
hak sahibi
Temel Yararlanıcı Açıklaması
Birincil faydalanıcı, fayda elde etmek için ikinci (veya üçüncü) koşullu bir faydalanıcıdan farklıdır. Koşullu faydalanıcı, birincil faydalanıcıdan daha uzun ömürlü ise miras alır. Koşullu faydalanıcı, birincil faydalanıcı mirası reddederse veya bulunamadığında da fayda elde edebilir.
Ne olursa olsun, hem birincil hem de koşullu faydalanıcıların hediyeyi kabul etme konusunda yasal olarak yetkin olmaları gerekir. Bir kişi, adlandırılmış faydalanıcıları hala çocukken ölürse, mahkeme, çocuk devlet yasası tarafından tanımlanan bir olgunluk yaşına ulaşıncaya kadar mirasın yönetimi için yasal bir vasi tayin edebilir. Bir irade veya güven söz konusu olduğunda, bir birey yararlanıcılara nasıl dağıtım yapılacağı konusunda özel kurallar koyabilir. Örneğin, güven yaratıcısı veya hibe sahibi, çocuklarının adlandırılmış faydalanıcılar olarak, güvenin varlıklarını ve gelirini ancak üniversiteden mezun olduktan veya evlendikten sonra kontrol altına alabileceğini şart koşabilir.
Birincil Faydalanıcıları Güncellemenin Önemi
Sigorta poliçelerinin ve 401 (k) s ve Bireysel Emeklilik Hesapları (IRA) gibi hesapların adlandırılmış faydalanıcıları vasiyetnamede belirtilenler üzerinde durmaktadır. Bu, bu hesaplardaki varlıkların, aksi belirtilmedikçe hesap politikasında adı geçen yararlanıcıya akacağı anlamına gelir.
Bir IRA, eşe birincil faydalanıcı olarak ad verebilirken, aynı kişinin iradesi çocukları birincil faydalanıcı olarak adlandırabilir. Eş, IRA'nın gelirlerini alacak ve çocuklar, iradede birincil faydalanıcı olarak adlandırılan varlıkları alacak - ancak IRA'dan hiçbir şey almayacaklar.
Gayri kabili rücu bir güven haricinde, serveti aktaran çoğu varlık birincil ve koşullu faydalanıcıları değiştirerek güncellenebilir.
Ve birincil ve koşullu faydalanıcıları adlandırmak, IRA'lar gibi hesaplar için genellikle isteğe bağlı olsa da, onları adlandırmak, varlıkların, bir bireyin varislerinin faydalarını güvence altına almak için geçirebileceği sık maliyetli maliyetli süreci atlamasına yardımcı olabilir. Yararlanıcıların isimlendirilmemesi, varlıkların getiriyi veya geliri üretemediği anlamına da gelebilir. Örneğin, bazı emeklilik hesapları eş yararlanıcılarının eşlerinin emeklilik varlıklarını kendi IRA'larına devretmelerine ve gerekli asgari dağılımları (RMD'ler) geciktirmelerine izin verir. Eşi olmayan faydalanıcıların, orijinal hesap sahibi ölür ölmez RMD almaya başlaması gerekir, bu da bu varlıkların bileşik faiz ve vergi ertelemeli büyümeden yararlanamayacağı anlamına gelir.
Birincil Yararlanıcı Örneği
Örneğin, 100.000 dolarlık hayat sigortası poliçesi olan bir ebeveyn, oğullarını ve kızlarını birincil yararlanıcılar olarak adlandırabilir. Bununla birlikte, hesap sahibi varlıkların nasıl dağıtılacağına karar vermekte özgürdür, bu da kızın 60.000 dolar alabileceği ve oğlun poliçe sahibinin ölümü üzerine 40.000 dolar alabileceği anlamına gelir. Ebeveynin sigorta poliçesinde bunu açıkça belirtmesi durumunda, her birine 50.000 $ 'lık eşit% 50'lik bölümler de verilebilir.