Plan Sponsoru Nedir?
Plan sponsoru, kurum çalışanlarının yararına 401 (k) gibi bir sağlık veya emeklilik planı oluşturan atanmış bir partidir - genellikle bir şirket veya işverendir. Plan sponsorunun sorumlulukları arasında üyelik parametrelerini, yatırım tercihlerini belirleme ve bazı durumlarda nakit ve / veya hisse senedi şeklinde katkı ödemeleri sağlama yer alır.
Plan Sponsoru Nasıl Çalışır?
Bazı şirketler, çalışanlara sağlanan faydalar programının bir parçası olarak çalışanlarına emeklilik tasarrufu planları, emeklilik planları veya sağlık planları sunmaktadır. Bu şirketlere plan sponsoru denir. İşverenler tipik olarak plan sponsorlarıdır, ancak sendikalar ve meslek kuruluşları da plan sponsorları olabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir plan sponsoru, yaşam maliyeti ayarlamaları da dahil olmak üzere, emeklilik ya da sağlık planlarında her yıl yapılan değişiklikler konusunda güncel olmalıdır. Plan yöneticileri, güven şirketleri ve yatırım danışmanları planlamak için bazı görevleri dış kaynak kullanın. Bir plan yöneticisi, günlük işleri ve bir grubun emeklilik planıyla ilgili stratejik kararları yönetmekten sorumludur. Bir güven şirketi veya mütevelli, saklama hizmetleri sağlar ve çalışanlar için bir güven fonundaki gerçek yatırım varlıkları.
Plan sponsoru bir plan uygular ve kurar, fayda paketini belirler, planı değiştirir ve planı sonlandırır. Çalışanlara sunulan emeklilik veya sağlık planının türüne bağlı olarak, plana katkılar hem plan sponsoru hem de çalışanlar, yalnızca plan sponsoru veya yalnızca çalışan tarafından yapılabilir.
Emeklilik planı katılımcılarına ve sponsorlarına yatırım tavsiyesi veren kişi ve kuruluşlar, Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası (ERISA) tarafından belirlenen güvence standartlarına tabidir.
Plan sponsoru, çalışanlara plandan almaya hak kazandıkları emeklilik gelirlerini ödemekle yükümlüdür. Emeklilik geliri, plandaki yatırımların performansına dayanabilir veya çalışanın katkısına bağlı olarak önceden belirlenmiş bir miktar olabilir. Kazanılan süreden önce ayrılan bir çalışan, yalnızca plana katkıda bulunduğu miktarı alabilir ve emeklilik veya sağlık planının sağladığı faydaları kaybedebilir.
Bazı plan sponsorları meseleleri kendi ellerine alırken ve emeklilik planları ile ilgili tüm yatırım kararlarını alırken, birçoğu plandaki varlıkların güvene dayalı yönetimini bir veya daha fazla üçüncü tarafa yaptırmaktadır. Bu şekilde, şirket çalışanları arasında çeşitli risk profillerine uyacak şekilde farklı para yöneticileri tarafından yürütülen çoklu yatırım seçenekleri sunulabilir.
Özel Hususlar
Plan sponsorları, plan yatırımlarını yöneten yatırım danışmanlarının ERISA kapsamındaki Plan katılımcılarının yararına olan yatırım tavsiyelerinin verilmesini, makul tazminattan fazlasını almamayı içeren En İyi Faiz Sözleşmesi Muafiyeti (BICE) kurallarına uymasını sağlamalıdır. yatırım önerileriyle ilgili ücretleri, tazminatları ve maddi çıkar çatışmalarını adil bir şekilde açıklamak vb.
Plan sponsorunun aynı zamanda plan yöneticisi olarak görev yaptığı kuruluşlarda, plan sponsorunun güvene dayalı olduğu söylenir. Büyük kayıp riskini en aza indirmek için yatırımları çeşitlendirmek için bir güvence gereklidir; kurallar ERISA ile tutarsız olmadıkça planı yöneten kurallara uygun hareket etmek; sadece plan katılımcılarının ve faydalanıcılarının yararına hareket etmek; ve benzer kapasitede hareket eden ihtiyatlı bir kişinin ihtiyatlılık, beceri ve gayretle hareket etmek.