Eş bireysel emeklilik hesabı (IRA) katkıları yapmak, sadece bir eş kullanılıyorsa, evli bir çiftin emeklilik yuva yumurtası oluşturmak için önemli bir yoldur. İşten elde edilen geliri olmayan bireyler genellikle, IRA'lar gibi vergi avantajlı emeklilik hesaplarına katkıda bulunamazlar, çünkü bu tür katkıları dayandıracakları “uygun” tazminatları yoktur. Bununla birlikte, her ikisi de belirli gereksinimleri karşıladıkları sürece, eşleri çalışan evli, çalışmayan bireyler için bir istisna vardır.
Gereklilikler yerine getirilirse, çalışan eş, gelir gereksinimini karşılamak için çalışan eşin gelirini kullanarak, çalışmayan bir eş - veya az geliri olan bir eş adına IRA katkısı yapabilir. Bunlar eş IRA katkıları olarak bilinir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir eşin uygun tazminatı varsa, bu eş çalışmayan eş için bir IRA'ya IRA katkısı yapabilir.Geleneksel ve Roth IRA'lar aynı katkı sınırlarına ancak farklı uygunluk gereksinimlerine sahiptir. IRK'lar birlikte düzenlenemez.
Eş IRA Katkılarına Uygunluk
- En azından toplam eş IRA katkısı artı kendi IRA katkınız varsa uygun tazminat sahibi olun. IRA katkı amaçları için uygun tazminat ücretlere, maaşlara, ipuçlarına, komisyonlara, vergisiz savaş maaşına ve serbest meslek geliri içerir. Eşinizle ortak gelir vergisi beyannamesi verin.
Yaş limitleri
Yaş sınırları düzenli Roth IRA katkıları için geçerli değildir.
2019 ve öncesi için yapılan geleneksel IRA katkıları için, eşin katkı yapıldığı yıl sonu itibariyle 70 end yaşın altında olması gerekir. Bu yaş sınırı, 2020 ve sonrasında yapılan katkılar için geçerli değildir; çünkü yaş sınırı, 2019 Tüm Toplulukları Emeklilik Artışı için Ayarla (GÜVENLİ) Yasası kapsamında kaldırılmıştır.
Geleneksel ve Roth IRA'lar için Katkı Sınırları
2019 ve 2020 için, bireysel katkı limiti aşağıdakilerden daha azdır: (a) yıl sonu itibariyle 50 yaşın altındaki kişiler için yılda 6.000 dolar ve 50 yaş ve üzerindeki herkes için 7.000 dolar; veya (b) uygun tazminatın% 100'ü.
Bu miktarları kendinizin ve eşinizin IRA'larına en fazla 12.000 $ 'a kadar katkıda bulunabilirsiniz - ayrıca hangi eşin uygun olduğu (50 yaş ve üstü) için 1000 $' lık toplama katkısı.
Tazminat Sınırları: Sadece Roth IRA'lar için
Geleneksel IRA katkıları için gelir sınırı yoktur. Bununla birlikte, eşiniz (veya kendiniz) için bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak istiyorsanız, gelir sınırları vardır.
2020 için, 196.000 $ 'a (2019'da 193.000 $) kadar değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) ile birlikte dosyalanan evli bir çift, Roth IRA'larının her birine tam katkıda bulunmaya hak kazanır. Geliri 196.000 ila 206.000 $ arasında olan çiftler (2019 için 193.000 $ ila 203.000 $) kısmi Roth katkıları yapabilir. Gelirleri 206.000 doları aştığında (2019 için 203.000 dolar), artık Roth IRA'lara hak kazanmazlar.
Vergi Kesintileri: Geleneksel IRKlar için Kurallar
Her iki eş de 401 (k) gibi işveren destekli bir plana katılmazsa, hem kendi katkınızın hem de eş katkınızın tüm miktarını düşürebilirsiniz. Çalışan eş, işveren tarafından desteklenen bir plan kapsamındaysa, geleneksel IRA katkılarının herhangi birini, bir kısmını veya tamamını düşürebilmeleri, değiştirilmiş brüt gelirlerine (MAGI) ve vergi dosyalama durumuna bağlı olacaktır. Bu kurallar, her yıl güncellenen IRS Yayın 590-A'da açıklanmaktadır.
Kaliforniya, Newport Beach'te ProCore Danışmanları ile CFP®, Bryan Ward, "Gördüğümüz en büyük faydalardan biri ve eş IRA'ya katkıda bulunmamın en büyük nedeni vergi avantajıdır" diyor. birlikte çalışıyoruz, daha yüksek vergi payları içindeyiz ve vergilerini düşürmek için ek yollar arıyoruz. Çiftin vergilendirilebilir gelirini düşürmenin yanı sıra, emeklilik için tasarruf için başka bir araç sağlıyor."
Diğer Kurallar
Örneğin, düzenli bir çek veya tasarruf hesabından farklı olarak, IRA'lar müşterek hesap olarak tutulamaz. Bunun yerine, her eşin IRA'sı bu eşin adı ve vergi kimlik numarası altında tutulmalıdır.
Yukarıda ele alınan eş IRA kurallarına ek olarak, IRA'lar için geçerli olan başka kurallar da vardır. Bunlar aşağıdakileri içerir:
- IRA katkıları nakit olarak yapılmalıdır (çekleri de içerir). Yatırım fonları ve hisse senetleri de dahil olmak üzere menkul kıymetler bir IRA katılımcı katkısı yapmak için kullanılamaz. katkılarınızı postalarsanız veya izlenebilir posta ile gönderirseniz. Katkınızın 15 Nisan'dan sonra IRA sorumlusuna / mütevelli heyetine ulaşması durumunda postalama tarihinin kanıtını sağlamanız gerekebilir. katkınızın uygulanacağı vergi yılı. IRA saklama görevlileri / mütevelli heyetleri, katkının bir önceki yıla ait olduğunu kontrol veya beraberindeki belgelerde belirtmedikçe, katkınızı aldıkları yıl için genellikle yatırırlar. Bunun yerine, hepsi 15 Nisan tarihini karşıladığı müddetçe yıl boyunca kısmi katkılarda bulunabilirsiniz.