Yatırım Geliri Nedir?
Yatırım geliri, faiz ödemeleri, temettüler, bir menkul kıymetin veya diğer varlıkların satışından elde edilen sermaye kazançlarından ve her türlü yatırım aracıyla elde edilen diğer kârlardan elde edilen gelirdir. Genellikle, bireyler her yıl toplam net gelirlerinin çoğunu düzenli istihdam gelirleri ile kazanırlar. Bununla birlikte, disiplinli tasarruf ve finansal piyasalara yapılan yatırım, büyük yatırım portföylerine ılımlı tasarruflar sağlayabilir ve bu da yatırımcıya zaman içinde büyük bir yıllık yatırım geliri sağlar. Banka hesaplarından kazanılan faizler, yatırım fonu sahiplerine ait hisse senetlerinden alınan temettüler veya emanet kasasında tutulan altın paraların satışı yatırım geliri olarak kabul edilir. Genellikle, yatırımlardan elde edilen gelir, ülkeye ve bölgeye göre değişen farklı ve bazen tercihli vergi muamelesine tabi tutulur.
İşletmeler de genellikle yatırımlardan gelir elde ederler. Halka açık şirketlerin gelir tablolarında, yatırım "gelir ya da kayıplar" adı verilen bir kalem genellikle listelenmiştir. Burası, şirketin olağan iş kolu ile kazanılmak yerine, fazladan nakit ile yapılan yatırımlarla elde edilen net gelirin bir kısmını rapor ettiği yerdir. Bir işletme için bu, yukarıdakilerin tümünü ve ihraç edilen kendi tahvillerinde kazanılan veya kaybedilen faizi, geri alımları, kurumsal spinoff'ları ve iktisapları içerebilir.
Yatırım Gelirini Anlama
Yatırım geliri, yalnızca yatırımın orijinal maliyetinin üzerindeki finansal kazançları ifade eder. Faiz veya temettü ödemeleri gibi gelirin aldığı biçim, gelir önceki bir yatırımdan elde edildiği sürece yatırım geliri olarak dikkate alınmaz. Ayrıca, yatırım geliri, toplu ödeme veya zaman içinde ödenen düzenli faiz ödemeleri olarak alınabilir.
Yatırım Geliri Basitleştirildi
En basit şekliyle, temel tasarruf hesabına tahakkuk eden faiz gelir olarak kabul edilir. Faiz, hesaba yatırılan mevduat olan orijinal yatırımların üzerinde ve ötesinde bir miktar olarak yaratılır ve bu da onu bir gelir kaynağı yapar.
Opsiyonlar, hisse senetleri ve tahviller de yatırım geliri sağlayabilir. Bunun ister düzenli faiz, ister temettü ödemeleri, ister menkul kıymeti satın alındığından daha yüksek bir oranda satması olsun, yatırımın orijinal maliyetinin üzerindeki fonlar yatırım geliri olarak nitelendirilir.
Önemli Çıkarımlar
- Yatırım geliri, gayrimenkul ve borsa gibi yatırımlardan elde edilen gelirdir.Yatırım geliri, normal gelire göre çekildikten sonra farklı bir oranda vergilendirilir.
Yatırım Amaçlı Gayrimenkulleri Anlama
Gayrimenkul işlemleri de yatırım geliri olarak düşünülebilir ve bazı yatırımcılar, ya kira gelirlerinden elde edilen nakit akışlarından ya da mülk satılırken elde edilen herhangi bir sermaye kazanımından yatırım geliri elde etmenin bir yolu olarak gayrimenkul satın almayı tercih ederler. Mülkün orijinal maliyeti yatırımcı tarafından geri ödendiğinde ve alınan kira ödemeleri mülkle ilgili diğer masrafları karşılamak amacıyla kullanılmadığında, gelir yatırım geliri olarak nitelendirilir.
Yatırım Gelir ve Vergileri
Her zaman böyle olmasa da, yatırım gelirlerinin çoğunluğu fonlar çekildikten sonra tercih edilen bir vergilendirmeye tabidir. İlgili vergi oranı, geliri üreten yatırım şekline ve mükelleflerin durumunun diğer yönlerine dayanmaktadır. 401 (k) veya geleneksel IRA gibi birçok emeklilik hesabı, fonlar çekildikten sonra vergiye tabidir. Roth IRA gibi bazı vergiye uygun yatırımlar, nitelikli bir dağıtımla ilişkili uygun kazançlar üzerinden vergilendirilmez.
Örneğin, şu anda ABD'de, gelir üzerindeki en yüksek marjinal vergi oranı yüzde 37'dir (yılda 500.000 $ 'ın üzerindeki miktarlar için). Öte yandan, uzun vadeli sermaye kazançları ve nitelikli temettü geliri, belirli bir yılda yarım milyon doları aşsa bile, yalnızca maksimum yüzde 20 vergiye tabidir.
Yatırım geliri, gelir vergisi kredisi sağlamak için bireyin kazançlarıyla birlikte de kullanılabilir. Örneğin, Kazançlı Gelir Vergisi Kredisi (EITC) için bireyleri değerlendirmek için kullanılan kriterlerden biri, küçük bir işletmeyi yönetmekten ve 3.500 $ 'dan fazla yatırım geliri elde etmemektir.
Yatırım Geliri Örnekleri
Bir bireyin ABC şirketinin hisse senetlerini 50 dolara satın aldığını varsayın. İki hafta sonra, 70 $ karşılığında satıyor ve bu süreçte 20 $ kâr elde ediyor. Daha sonra ABC şirketine yaptığı yatırımdan kazandığı gelir yatırım geliri olarak kabul edilir ve buna göre vergilendirilir. Aynı bireyin gayrimenkul mülküne 500.000 $ yatırım yaptığını varsayalım. On yıl sonra mülkü 1.5 milyon dolara satıyor. Sonra yatırımı yatırım geliri olarak sınıflandırılır ve uzun vadeli sermaye kazancı vergisi üzerinden vergilendirilir.
Gelir Yatırımı
