Emeklilik planlamasında çok az slam dunku vardır, ancak bir SEP IRA üzerinden tek katılımcı 401 (k) veya solo 401 (k) olarak bilinen bireysel bir 401 (k) seçmek bunlardan biri olabilir. Tek mal sahibi iseniz ve emeklilik katkılarınızı en düşük maliyetle ve en fazla esneklikle en üst düzeye çıkarmak istiyorsanız, bir kişinin 401 (k) 'in sizin için doğru olmasının bu beş sebebini kontrol edin.
Önemli Çıkarımlar
- SEP IRA'dan bireysel 401 (k) daha fazla katkıda bulunabilirsiniz. SEP IRA'lar kredi vermezken, bireysel 401 (k) s krediye izin verir. SEP IRA yerine bireysel 401 (k) sahibi olmak Roth IRA dönüşümleri yapabilir daha az pahalı.
1. Maksimum Vergi Öncesi Katkıları
Bireysel 401 (k) 'nin önemli bir avantajı, her bir net kazanç seviyesinde katkıda bulunabileceğiniz maksimum miktarın bir SEP IRA'dan daha yüksek olmasıdır. Aşağıdaki grafik, değişen gelir düzeylerinde yapabileceğiniz maksimum katkıları ve bu ikisi arasındaki farkın önemli olabileceğini göstermektedir.
Örneğin, 50.000 $ net kazançla, tek bir 401 (k) tutarına 34.294 $ katkıda bulunabilirken, SEP IRA yalnızca 2019'da (9.200 $) en yüksek seviyeye çıkar. Bu, bireysel 401 (k) lehine 25.000 dolarlık bir farktır.
Aşağıdaki tablo, 401 (k) bireysel katkı payının, net kazançlar 200.000 dolara ulaşana kadar SEP IRA için olan katkı paylarını 25.000 $ aşmaya devam ettiğini göstermektedir. Bu noktada, fark azalır, ancak yine de bireysel 401 (k) lehine. Bu maksimumlar, 2020 yılında 401 (k) tutarına ek olarak 6.500 $ 'a katkıda bulunmanıza olanak tanıyan 50 yaş ve üstü herkes için tazminat karşılığı almaya uygun olduğunuzu varsayar; SEP IRA'nın telafi hükmü yoktur.
| Nitelikli Plan Kesintilerinden Önce Net Kazanç | Maksimum Bireysel 401 (k) Katkı | Maksimum SEP IRA Katkısı | Bireysel 401 (k) - SEP IRA |
| 50.000 $ | $ 34.294 | $ 9294 | 25.000 $ |
| 75.000 $ | $ 38.940 | $ 13.940 | 25.000 $ |
| 100.000 $ | $ 43.587 | $ 18.587 | 25.000 $ |
| $ 125, 000 | $ 48.234 | $ 23.234 | 25.000 $ |
| 150.000 $ | $ 52, 950 | $ 27.950 | 25.000 $ |
| $ 175, 000 | $ 57.883 | $ 32.883 | 25.000 $ |
| 200.000 $ | $ 62.000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
| 225.000 $ | $ 62.000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
| 250.000 $ | $ 62.000 | $ 47.683 | $ 14.317 |
| 275.000 $ | $ 62.000 | $ 52.616 | $ 9384 |
| 300.000 $ ve üstü | $ 62.000 | 56.000 $ | 6000 $ |
Bireysel 401 (k), net kazançlarınız ne olursa olsun SEP IRA'yı maksimum plan katkısı için yener. Yüksek gelir vergisine sahip eyaletlerde yaşayan tek mülk sahipleri ve ek dış gelir kaynakları olan kişiler için, bu fark, vergi yapma zamanı geldiğinde geri ödeme ve fatura arasındaki fark anlamına gelebilir. Bu fark her yıl gerçekleşeceğinden, emeklilik planınıza kariyeriniz boyunca yüz binlerce ekstra dolar koyabilir.
2. Katkılar İsteğe Bağlıdır; Kredilere İzin Verilir
Bireysel 401 (k) katkılar her yıl zorunlu değildir. Bu, tek sahiplerinin nakit akışlarını yönetmelerine ve iyi yıllarda azami tutarda katkıda bulunmalarına ve işlerinin kötüye gitmesi durumunda daha az ya da hiç katkıda bulunmalarına izin verir. Buna ek olarak, sahipler plandaki faydaların değerinin (hangisi daha düşükse) 50.000 $ veya% 50 kadar kredi alabilirler.
SEP IRA zorunlu katkı gerektirmemekle birlikte, böyle bir kredi karşılığı bulunmamaktadır. Acil durumlarda bireysel 401 (k) 'den vergisiz kredi alabilme kabiliyeti ciddiye alınmalıdır çünkü tek mülk sahipleri genellikle yıldan yıla değişken gelirlere sahiptir.
3. Kolaylık, Düşük Maliyet ve Esneklik
Bireysel 401 (k) hesapların açılması ve yönetilmesi kolaydır. Bir iskonto komisyoncusu açarsanız, ticaret dışında herhangi bir maliyete maruz kalabilirsiniz. Yatırım söz konusu olduğunda da son derece esnektirler. Buna ek olarak, planınızda 250.000 ABD Doları değerinden daha az varlık bulunması koşuluyla, Form 5500'ü Dahili Gelir Hizmeti'ne dosyalamanız gerekmez. Bu hem bireysel 401 (k) planlar hem de SEP IRA planları için geçerlidir.
4. Daha Az Pahalı Roth Dönüşümleri
Bireysel 401 (k) 'nin bir diğer önemli avantajı, SEP IRA'nın aksine, bir Roth dönüşümü için orantısal maliyetin belirlenmesinde dikkate alınmamasıdır.
100.000 $ ile bir SEP IRA'nız ve 75.000 $ ile geleneksel bir IRA'nız olduğunu varsayalım (30.000 $ 'ı indirilemez katkıları temsil eder). Toplam geleneksel IRA'nızı 75.000 ABD Doları değerine dönüştürürseniz, dönüşümün yaklaşık% 17'sini (30.000 ABD Doları / 175.000 ABD Doları) normal gelirinizden hariç tutabilirsiniz. Bunun nedeni, IRS'nin SEP IRA dahil tüm IRA bakiyelerinizde indirilemeyen katkıları artırmanızı gerektirmesidir.
Şimdi, SEP IRA'ya sahip olmak yerine 100.000 $ ile bireysel bir 401 (k) ve 75.000 $ ile geleneksel IRA'ya sahip olduğunuzu varsayalım. Yine, bu miktarın 30.000 $ 'ı indirilemez katkıları temsil etmektedir. Toplam geleneksel IRA'nızı 75.000 ABD Doları değerine dönüştürürseniz, bireysel 401 (k) orantısal hesaplamada yer almadığından, dönüşümün% 40'ını (30.000 ABD Doları / 75.000 ABD Doları) normal gelirden hariç tutabilirsiniz. Her iki durumda da, 75.000 $ 'ı bir Roth IRA'ya dönüştürüyorsunuz, ancak bireysel 401 (k) ile bugün SEP IRA örneğine kıyasla sadece 45.000 $ (75.000 $ x (1-0.40)) tanıyorsunuz çünkü vergilerde daha az ödeme yapıyorsunuz. vergiye tabi gelir olarak 62.250 ABD Doları (75.000 ABD Doları (1-0.17)) tanınırsınız.
Hatta bunu bir adım öteye taşıyabilir ve tüm vergi öncesi parayı geleneksel IRA'dan kişiye (401 (k)) taşıyabilirsiniz. Daha sonra, 401 (k) kişide 145.000 dolar ve geleneksel IRA'nızda 30.000 dolar olurken, bunların% 100'ü indirilemez katkıları temsil eder. Bu durumda, 30.000 $ 'lık geleneksel IRA'yı dönüştürmek ve dönüşümün% 100'ünü normal gelirden hariç tutmak, böylece vergiden muaf Roth dönüşümü yapmak mümkündür.
5. Roth Katkılarını Seçme Seçeneği
Sonuç
Birçok durumda, bireysel 401 (k), tek sahipler için SEP IRA'ya daha iyi bir alternatiftir. Bir SEP IRA'ya yıllık katkı yapmaya alışkınsanız, bir sonraki yılın 15 Nisan tarihine kadar finanse edeceğiniz SEP IRA'nın aksine, bireysel bir 401 (k) açmak için son tarihin 31 Aralık olduğunu unutmayın.
Yatırım Hesaplarını Karşılaştır × Bu tabloda yer alan teklifler, Investopedia'nın tazminat aldığı ortaklıklardan alınmıştır. Sağlayıcı Adı Açıklamaİlgili Makaleler
SEP IRAK
Sep IRA ve Roth IRA'ların Özellikleri ve Faydaları
Emeklilik Tasarruf Hesapları
Serbest Çalıştığınız Zaman Emeklilik İçin Tasarruf
IRA
Gelirim Çok Yüksekse Bir Roth IRA'ya Nasıl Fon Sağlayabilirim?
SEP IRAK
Bir Limited Şirket (LLC) kurarsam, SEP IRA açabilir miyim?
IRA
Roth Dönüşümü Bugünün Düşük Vergi Oranlarında Anlam Yaratıyor
IRA
Bir Roth için çok mu zengin? Bunu yap
Ortak Bağlantılarıİlgili terimler
Bağımsız 401 (k) Bağımsız 401 (k), bireysel küçük işletme sahipleri ve eşleri için vergi avantajlı emeklilik tasarruf planıdır. daha fazla Geleneksel IRA Nedir? Geleneksel bir IRA (bireysel emeklilik hesabı), bireylerin vergi öncesi geliri, vergiyi erteleyebilecek yatırımlara yönlendirmelerine olanak tanır. daha fazla Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) Bireysel emeklilik hesabı (IRA), bireylerin emeklilik tasarrufu için fon kazanmak ve ayırmak için kullandıkları bir yatırım aracıdır. daha fazla Basitleştirilmiş Emekli Maaşı (SEP) Tanımı Basitleştirilmiş bir emeklilik maaşı, bir işverenin veya serbest meslek sahiplerinin kurabileceği bir emeklilik planıdır. daha fazla Arka Kapı Roth IRA Sinsi Arka kapı Roth IRA, gelirleri bu katkılar için IRS onaylı miktardan daha yüksek olsa bile, vergi mükelleflerinin bir Roth IRA'ya katkıda bulunmalarına izin verir. daha fazla Roth IRA Komple Kılavuzu Bir Roth IRA parasız vergi çekmenize olanak sağlayan bir emeklilik tasarruf hesabı. Bazı emeklilik tasarrufları için bir Roth IRA'nın neden geleneksel bir IRA'dan daha iyi bir seçim olabileceğini öğrenin. Daha