Bireysel emeklilik planları (PPS), aynı zamanda kişisel emeklilik planları olarak da bilinir ve Birleşik Krallık'ta vergi ayrıcalıklı bireysel yatırım araçlarıdır. Bu planların temel amacı emeklilik için tasarruf etmektir, ancak bazı planlar ölen kişinin belirlenmiş faydalanıcılarına ölüm yardımı da sağlar.
Bireysel Emeklilik Programı Nedir ve Nasıl Çalışır?
PPS, bir sigorta şirketi veya yatırım şirketi tarafından yatırımcı için yönetilen özel tanımlı bir katkı planıdır. Planı oluşturan yatırımcı, sağlayıcıyı seçer ve bu sağlayıcı, ödenen parayı yatırır ve yatırımcının emekliliği sırasında birikmiş bir miktar para sağlar. Emeklilik sırasında, yatırımcı bu parayı bir yıllık gelir satın almak veya sadece bir bankaya yatırmak ve ölüme kadar hayatta kalmak için parayı çekmeye başlayabilir. Serbest çalışan herhangi bir kişi bir PPS başlatabilir. Ayrıca, bir şirket için çalışan ancak işveren tarafından desteklenen bir plana katılamayan herhangi bir çalışanın PPS başlatmasına izin verilir. Bazı durumlarda, başka bir yerde gelir elde eden, şirketin sponsor olduğu bir plandaki bir çalışan bir PPS başlatabilir.
PPS'si olan bir kişi, yıllık kazancının% 100'üne veya cari ödeneğe daha düşük miktarda katkıda bulunabilir. 2016 yılı itibariyle yıllık ödenek 40.000 liradır. Bu nedenle, örneğin bir birey 60.000 pound kazanırsa, bir PPS'ye 40.000 pound yatırım yapmasına izin verilir. Öte yandan, eğer kişi sadece 30.000 pound kazanırsa, 30.000 poundun tamamını PPS'ye yatırabilir. Yıllık ödenek miktarı her yıl değişir, bu nedenle neyin yasal olduğunu belirlemek için tutarı İngiltere merkezli bir vergi uzmanı ile onaylamanız önerilir. BES'den sona eren toplu ödeme tutarı, her yıl ne kadar katkıda bulunduğuna, planın ne kadar süredir geçerli olduğuna, güvenlik seçimine, varlık tahsisine ve piyasa performansına bağlıdır. Hesabın her yıl değeri artması gerekirken, bunun olacağının garantisi yoktur.
Bireysel Emeklilik Programı Yatırım Seçenekleri
İşveren tabanlı emeklilik planları bireye ne yatırım yapacağına dair bir seçenek sunmaz. Bu bir PPS için geçerli değildir. Bir PPS'ye yatırım yapan bireyin katkıları yatırmak için bir miktar esnekliği vardır. Planlar genellikle nakit bazlı fonlar, kurumsal tahvil fonları, özkaynak fonları ve uluslararası yatırımlar sunar. Genellikle varsayılan bir yatırım seçeneği olsa da, PPS yatırımcıları varlık tahsisi üzerinde daha fazla kontrole sahiptirler ve genel emeklilik planlamasında önemli olan risk toleransı ve zaman ufkuna göre PPS portföylerini ayarlayabilirler.
Bireysel Emeklilik Programının Diğer Avantajları
Bireylerin başka türlü yapamayacakları şekilde emeklilik planlaması yapmalarının ve yatırım tercihlerinin esnekliğine izin vermenin birincil faydasının yanı sıra, KPS'lerin vergiden muaf bir miktar alabilme gibi birkaç önemli ve yararlı faydası daha vardır. emeklilik planından. Her ne kadar planın büyük kısmı bireyin gelir oranında vergilendirilecek olsa da, bir KİH'ye yatırımcı, tasarruflarının% 25'ini vergisiz bir meblağ olarak alma seçeneğine sahiptir. Bu, bireyin emeklilik gelirini PPS tasarruflarının% 75'ine indirecek olsa da, geri kalanı ipotek gibi borcu ortadan kaldırmak için kullanılabilir. Bir yatırımcı, vergilendirilebilir ve vergilendirilemez PPS götürü tutarlarının en faydalı oranını belirlemek için doğrudan bir finansal danışmanla çalışmalıdır.
Bir PPS'nin bir diğer önemli yararı ölüm parasıdır. PPS'nin sahibi emeklilikten önce ölürse, bir eşe veya diğer belirlenmiş bir yararlanıcıya bakiyenin toplu olarak ödenmesi yapılabilir. Bu anlamda bir BES, kendi kendini finanse eden bir hayat sigortası poliçesine benzer.