Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC), yatırım fonları olarak düzenlendikleri için, yatırım fonlarının üç aylık bazda eksiksiz bir listesini rapor etmelerini şart koşmaktadır. Yatırım fonları, her bir mali çeyreğin sonunda üç aylık varlıklarını açıklamak için SEC Forms NQ ve N-CSR'yi kullanır; bu formlara SEC web sitesinden çevrimiçi olarak erişilebilir. Ayrıca, birçok yatırım fonu resmi web sitelerinde varlıklarını açıklamaktadır.
Yatırım Fonları Açıklama Zamanlaması
Yatırım fonlarının holding raporlarına SEC Edgar çevrimiçi veritabanı üzerinden erişilebilir. Yatırım fonlarının, çeyrek sona erdikten 60 gün sonra SEC'e sahip olmaları gerekir. Çok az yatırım fonu açıklamalarını erkenden bildirir ve raporlarını özellikle zamanında yapmaz. Bazı fonlar, varlıklarını aylık olarak daha sık rapor etmeyi tercih eder, ancak aylık raporlama, yatırım fonları açısından çok fazla çaba ve maliyet gerektirdiğinden, bu daha az bir normdur.
Yatırım Fonları Gerekli Açıklamalar
SEC yönetmeliği uyarınca, yatırım fonları, portföy portföylerinin tamamını üç ayda bir fonların asıl yürütme ve finans memurları tarafından onaylanması gereken üç aylık olarak açıklamalıdır. Yönetim tartışması ve analizi gerekmese de, bazı yatırım fonu yöneticileri üç aylık raporlarında fonlarının performansları hakkında yorum yapmayı seçmektedir. Üç aylık raporlar, bireysel yatırımcıların fonların yatırım hedeflerine nasıl uyduğunu değerlendirmelerine yardımcı olur. Bazı yatırım savunuculuk grupları yatırım fonları ve diğer kayıtlı yatırım şirketleri için aylık raporlama zorunluluğu önermesine rağmen, SEC henüz bu teklifle ilgili nihai kararı henüz vermedi.