Önemli Çıkarımlar
- % 25 ceza uygulanmasını önlemek için bir Roth IRA dönüşümü için fonları kaldırmadan önce iki yıl boyunca BASİT IRA'ya katılmanız gerekir. İki yıllık sınırlama dönemini geçtiyseniz, Velayetleri değiştirmeye karar verirseniz, önce hesabı ayni şekilde aktarmanız ve daha sonra bir Roth IRA'ya dönüştürmeniz gerekebilir; yeni müşteriniz bunu belirlemenize yardımcı olabilir.
BASİT IRA'dan Roth IRA'ya Dönüşüm Adımları
İlk olarak, SIMPLE IRA'nızı bir cezaya çarpmadan Roth IRA'ya dönüştürebildiğinizden emin olmalısınız. IRS, hesaptan herhangi bir parayı kaldırmadan önce en az iki yıl boyunca bir SIMPLE IRA'ya katılmanızı gerektirir. 59½ yaşın altındaysanız ve beklemiyorsanız, dağıtım olarak sayılır ve% 25 ceza alırsınız. Dahası, geri çekilen tutarın tamamı, yıl için brüt gelirinize dahil edilir ve bu da sizi daha yüksek bir vergi dilimine çarptırabilir.
İki yıllık sınırlama dönemini geçip geçmediğiniz hakkında sorularınız varsa plan yöneticinize danışın. Sınırlama dönemini geçtiyseniz, yalnızca dönüştürülen bakiye üzerindeki borçları ödersiniz. Parayı geçmediyseniz, parayı mevcut finansal kurumda hesapta bırakabilir veya varlıkların iki yıllık bekleme süresi bitene kadar başka bir finans kurumundaki BASİT'e devredilmesini veya devredilmesini sağlayabilirsiniz. Roth dönüşümü yapabilirsiniz. BASİT gereklilikleri uyarınca, bir işveren bir çalışanın varlıklarını başka bir finansal kurumda tutmasına izin vermelidir.
Daha sonra, BASİT IRA'nızı elinde tutan müşterinin Roth IRA'nız için kullanmak istediğiniz kişi olup olmadığına karar vermeniz gerekir. Değilse, transfer işlemi sırasında bir dönüşüm yapıp yapamayacağınızı veya hesabı yeni gözaltına ayni şekilde aktarıp aktarmayacağınızı ve ardından orada bir Roth IRA'ya dönüştürüp dönüştürmeyeceğinizi belirlemeniz gerekir. Seçtiğiniz bakıcı, bu kararı vermenize yardımcı olmalıdır. Önce SIMPLE IRA'yı ayni olarak aktarmanız gerekirse, Roth IRA'nıza ek olarak bu aktarımı kabul etmek için bir hesap açmanız gerekir.
Danışman Görüşü
Scott Bishop, EBM, PFS, CFP®
STA Varlık Yönetimi, LLC, Houston, TX
Devrilme, plana ilk SIMPLE katkısının yapıldığı tarihten itibaren ölçülen iki yıllık SIMPLE IRA dağıtımları için bekleme süresinden sonra izin verilen bir Roth dönüşümü olarak kabul edilir. Ardından, iki yıllık kuralı ihlal ederseniz, vergiler ve% 25'lik bir ceza tetiklenir. Dönüşüm, varlıkların BASİT IRA'dan bir Roth IRA'ya aktarılmasıyla (aynı gözetimde veya doğrudan yeni bir gözaltına transfer edilerek) yapılabilir.
Tüm Roth dönüşümlerinde olduğu gibi, dönüştürülen tutar üzerinden gelir vergisi borçlusunuz ve vergiyi IRA'da olmayan parayla ödemeyi planlamalısınız. Ayrıca, artık bir Roth Dönüşümü'nü yeniden karakterize edemediğiniz (geri alabileceğiniz) için, vergi öncesi emeklilik hesabını bir Roth'a (IRA veya 401k) dönüştürmeden önce vergi etkisini anlamalısınız.
