Emeklilik fonları, işverenlerin, çalışanların veya her ikisinin bir kombinasyonunun çalışanlara emeklilik yardımı sağlamak için bir fona ödeme yaptığı bir tür plantır. Bu emeklilik parası uzun yıllar boyunca çeşitli finansal menkul kıymetlere yatırılmaktadır. Para büyür ve emeklilik sırasında gelir sağlamak için çalışanlara ödenir.
Önemli Çıkarımlar
- Emeklilik fonu, işverenlerin ve çalışanların çalışan için gelecekteki emeklilik ödeneklerini finanse etmek için katkıda bulundukları bir plandır.Tipik olarak, emeklilik fonları sermaye kazancı vergileri ödemek zorunda değildir. Emeklilik fonu sermaye kazancı vergisi ödemese de, çalışanlara yapılan dağılımlar çalışanın olağan gelir oranında vergilendirilecektir.
Emeklilik Fonları ve Vergileri
Emeklilik fonları zaman içinde varlık oluşturur ve emekli olduktan sonra bireysel çalışanlara fayda sağlar. Her çalışanın emeklilik anında emekli maaşından toplu ödeme kabul etme veya aylık gelir ödemeleri alma seçeneği vardır.
Sermaye kazancı vergisi, hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları ve borsa yatırım fonları (ETF'ler) gibi belirli varlık türlerinin satışından elde edilen kârdan kaynaklanmaktadır. Sermaye kazancı vergisi iki türe ayrılır: kısa vadeli sermaye kazancı vergisi ve uzun vadeli sermaye kazancı vergisi.
Kısa vadeli sermaye kazancı vergisi, bir yıl veya daha kısa sürede alınan ve satılan menkul kıymet satışından elde edilen kârı ifade eder. Uzun vadeli sermaye kazancı vergisi, bir yıldan uzun bir sürede alınan ve satılan menkul kıymet satışından elde edilen kârı ifade eder.
Bu kazançlardaki vergi oranları farklıdır. Hisse senetleri, bonolar ve fonlar gibi varlıklar için, uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranı, bireyin veya işletmenin gelir düzeyine bağlı olarak% 0 veya% 15 veya% 20 olabilir. Kısa vadeli sermaye kazancı vergisi, bireyin veya işletmenin normal gelir oranı ile aynıdır.
Emeklilik fonları normalde bu tür varlıklara yatırım yaptığından, bu vergileri ödemeleri beklenir. Ancak, emeklilik fonları sermaye kazancı vergisi ödemekten muaftır. Bu, emeklilik fonları içinde varlık büyümesi için eşsiz fırsatlar yaratır.
Bir Emeklilik Fonu Sermaye Kazançlarını Vergilendirmemekten Nasıl Yararlanıyor?
Genellikle, emeklilik fonları sermaye kazançları vergisi ödemek zorunda değildir, bu da fonlardaki varlıkların daha hızlı büyümesini sağlar. Beş yıl boyunca her yıl% 10 oranında büyüyen ve sıfır sermaye kazancı vergisi ödeyen ilk bakiyesi 10 milyon dolar olan bir emeklilik fonunu düşünün. Her yılın sonunda tüm portföyün yeniden dengelendiğini ve tüm yatırımların satıldığını ve farklı yatırımlarla değiştirildiğini varsayın. Beş yılın sonunda, bu fon yaklaşık 16.1 milyon dolara kadar büyüyor ve süreçte sermaye kazancı vergisi ödemiyor.
Şimdi, emeklilik fonlarının vergi ödemesi gereken varsayımsal bir ikinci senaryo düşünün. Başlangıç bakiyesi 10 milyon dolar olan ve her yıl% 10 büyüyen bir fon, her yılın sonunda tamamen yeniden dengelenmesi ve sermaye kazancı vergilerinin% 15 olması durumunda, beş yıl sonunda 15.04 milyon dolar değerinde olacaktır. Ancak, fonun toplam sermaye kazancı vergileri 889.000 $ ödemek zorunda kalacak.
İlk senaryoda emeklilik fonu sermaye kazanç vergisi ödemek zorunda olmadığından, bu paradan tasarruf sağlar (bu senaryoda 889.000 $). Bu para emeklilik fonunda kaldığından emeklilik dengesine 180.000 dolarlık bir sermaye daha ekliyor.
Çalışan Dağılımı Vergileri
Emeklilik fonunun kendisi sermaye kazanç vergisi ödemek zorunda olmasa da, çalışanlara yapılan dağıtımlar faydalanıcıların gelir oranları üzerinden vergilendirilecektir. Bir çalışan emeklilik fonu dağıtımlarını kendi yatırımlarını yapmak için kullanırsa, bu para gerçekleşen kazançların gerçekleştiği yılda sermaye kazancı vergisine tabi olacaktır. Ancak, emeklilik fonu dağıtımdan önce vergiden muaf olduğu için, çalışan için daha büyük bir emeklilik ödeneği sağlar.
Özel Hususlar
Emeklilik fonlarının sermaye kazancı vergileri ödemesi gerekmemekle birlikte, emeklilik fonlarını sağlayan şirketler kurumlar vergisi öderler. Bu tutarın, şirketlerin çalışanlarının emeklilik fonlarına ödediği tutar üzerinde bir etkisi olabilir ve bu durum yatırımcı bakiyeleri üzerinde etkili olabilir.