Nakit akışı tablosunu bütçe yapmak için kullanmak için, şirketin nakit akışı tablosunun faaliyetteki nakit akışı kısmını nakit bütçesiyle birleştirmesi gerekir. Bir şirketin nakit bütçesi ve nakit akış tablosundaki faaliyet nakit girişleri aynı değildir, ancak birbirleriyle yakından ilişkilidir ve kapsamlı bir bütçe oluşturmak için her ikisine de ihtiyaç vardır.
Nakit Bütçesi
Nakit bütçesi, bir şirketin kısa vadeli işletme maliyetlerini ödemek için elinde bulunan kullanılabilir nakit miktarını ölçer. Nakit bütçenin toplam tutarı, bir şirketin aylık faturalarını ödedikten sonra kalan faaliyet nakit tutarı ile belirlenir.
İşletme Nakit Girişi
Bir şirketin nakit akışı tablosunun işletme nakit girişi kısmı, etkin bir bütçe yaratmanın ikinci bileşenidir. Bir şirketin faaliyetteki nakit girişleri, çeşitli kaynaklardan şirkete gelen tüm kullanılabilir nakitlerin bir göstergesidir. Müşteriler tarafından mallar ve hizmetler için ödenen nakit, alacak hesapları ve nakit için kolayca tasfiye edilebilecek mallar ve hizmetler, işletme nakit kaynaklarının tüm örnekleridir.
Bir şirketin nakit bütçesi ve nakit akışı tablosunun işletme nakit girişi kısmı, şirketin belirli bir süre boyunca harcayabileceği nakit miktarının iyi bir göstergesidir. İkisi, bir şirketin her bir zaman periyodunun sonunda ne kadar nakit elde edebileceğini bildirmek için birleşir ve para ödünç almaya veya finansman artırmaya gerek kalmadan harcayabileceği maksimum tutardır.
Nakit bütçesi ve işletme nakit girişi esasen bir şirketin genel bütçesi. Toplam kullanılabilir fonlar, yöneticilerin uygun gördüğü şekilde farklı departmanlar veya maliyet merkezleri arasında tahsis edilir.