Basel Anlaşması uyarınca Seviye 1 sermaye, bir bankanın ana sermayesini ölçer. Tier 1 sermaye oranı, bir bankanın finansal sağlığını, temel sermayesini toplam risk ağırlıklı varlıklarına (RWA) göre ölçer. Basel III uyarınca, bankalar ve finans kurumları, 2008 mali krizi sırasında meydana gelenler gibi beklenmedik kayıplara karşı en düşük Seviye 1 sermaye oranını korumalıdırlar.
Aşama 1 Ortak Sermaye Oranı
Aşama 1 Sermaye Açıklaması
Kademe 1 sermaye, bir bankanın özkaynaklarını ve dağıtılmamış kârlarını içerir. Risk ağırlıklı varlıklar, bir bankanın risk riskine göre ağırlıklı varlıklarıdır. Örneğin, nakit sıfır risk taşır, ancak ipotek veya ticari krediler gibi belirli krediler için geçerli olan çeşitli risk ağırlıkları vardır. Risk ağırlıklandırması, toplam risk ağırlıklı varlıkları elde etmek için ilgili kredilere uygulanan bir yüzdedir. Bir bankanın kademe 1 sermaye oranını hesaplamak için kademe 1 sermayesini toplam risk ağırlıklı varlıklarına bölün.
% 6
Minimum Tier 1 sermaye oranı.
Tier 2 Capital
Tier 2 sermaye, bankanın sahip olduğu kredi zararı ve yeniden değerleme karşılıkları ve açıklanmayan karşılıklar gibi ek sermayelerden oluşur. Tier 2 sermayesi, genellikle Tier 1 sermayesinden daha az güvenli olduğu için banka riski analizinde ayrı olarak değerlendirilir.
Tier 1 Sermaye Gereksinimleri
Tier 1 sermaye oranı, bir bankanın ana sermayesinin tamamı veya Tier 1 ortak sermaye oranı veya CET1 oranı olarak ifade edilebilir. CET1 oranı, tercih edilen hisseleri ve kontrol gücü olmayan payları toplam Tier 1 sermaye tutarından hariç tutar; bu nedenle, her zaman toplam sermaye oranından küçük veya ona eşittir.
Basel Anlaşmaları uyarınca, bankaların asgari sermaye oranı% 8 olmalı ve bunun% 6'sı Seviye 1 sermaye olmalıdır. % 6 Tier 1 oranı, CET1'in en az% 4.5'inden oluşmalıdır.
2-19'da, Basel III gereklilikleri tam olarak uygulanacak ve bankalar, bankanın risk ağırlıklı varlıklarının% 2, 5'i olan zorunlu bir "sermaye tasarrufu tamponuna" ihtiyaç duyacak ve bu da toplam minimum CET1'i% 7'ye (% 4, 5 artı 2, 5) getirecektir. %). Kredi büyümesi yüksekse, bankaların CET1 sermayesinden oluşan risk ağırlıklı sermayenin% 2, 5'ine kadar ek bir ara belleğe ihtiyacı olabilir.
Krediler Bankalar için Aktif
Karşılıksız görünse de, krediler bankalar için varlık olarak kabul edilir, çünkü bankalar borçlulardan faiz şeklinde kredi kazanırlar. Öte yandan, mevduat, banka mevduat sahiplerine faiz ödediğinden borçtur.
Bir Bankanın İyi Bir Şekilde Kullanılıp Kullanılmadığını Belirleme
Düzenleyiciler, bir bankanın asgari şarta göre iyi bir şekilde büyük harfle yazıldığını, küçük harfle yazıldığını veya yeterince aktifleştirildiğini belirlemek için 1. katman sermaye oranını kullanır.
Örneğin, ABC bankasının özkaynakları 3 milyon dolar ve elde edilen kazançları 2 milyon dolar tutuldu, bu nedenle 1. kademe sermayesi 5 milyon dolar. Bank ABC'nin risk ağırlıklı varlıkları 50 milyon dolar. Sonuç olarak, bankanın 1. kademe sermaye oranı% 10'dur (5 milyon $ / 50 milyon $) ve minimum gereksinime göre iyi bir sermaye olarak değerlendirilir.
Öte yandan, DEF bankası 600.000 $ ve özkaynaklarının 400.000 $ 'lık kazançlarını elinde tuttu. Böylece, 1. kademe sermayesi 1 milyon dolar. DEF Bankası'nın risk ağırlıklı varlıkları 25 milyon dolardır. Bu nedenle, banka DEF'in 1. kademe sermaye oranı% 4'tür (1 milyon $ / 25 milyon $). Bu, Basel III kapsamındaki asgari 1.
Banka GHI'sı 1 milyon dolarlık sermaye sermayesine ve 83, 33 milyon dolarlık risk ağırlıklı varlıklara sahiptir. Sonuç olarak, banka GHI'sının 1. kademe sermaye oranı% 6'dır (5 milyon $ / 83.33 milyon $). Bu, minimum 1. sermaye oranına eşit olduğu için yeterince aktifleştirildiği kabul edilmektedir.