IRA'lar emeklilik için tasarruf etmenin harika bir yoludur, ancak bir Roth IRA'ya katkıda bulunursanız ve geliriniz çok yüksekse ne olur? Yoksa bir Roth veya geleneksel IRA'ya izin verdiğinizden daha fazla katkıda mı bulunuyorsunuz?
Tüm paranızı bir Roth'a verebilmeniz harika olurdu (düşünün: vergisiz büyüme ve para çekme), IRS her yıl ne kadar katkıda bulunabileceğinizi sınırlar. Gelirinize göre katkıda bulunmaya uygun olmalısınız. Eğer hak kazanırsanız, katkıda bulunabileceğiniz miktarın sınırları vardır.
Benzer şekilde, geleneksel IRA'lar için katkı sınırları vardır. Ancak bu IRA'ların gelir sınırları, vergilerinize yapılan katkıları düşmekle ilgilidir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir IRA'ya izin verilenden daha fazla katkıda bulunursanız, uygun olmayan (fazla) bir katkı yaptınız. Uygun olmayan katkılar, fazlalığı giderene kadar her yıl% 6 ceza tetikler. Hatayı düzeltmek için birkaç seçeneğiniz vardır, ancak hızlı hareket etmek.
IRA Gelir ve Katkı Sınırları
2019 ve 2020 için Roth ve geleneksel IRA'lara en fazla katkıda bulunabileceğiniz şey:
- 50 yaşından küçükseniz 6.000 $ 50 yaş ve üstü iseniz 7.000 $
Roth IRA'ların ekstra bir kısıtlaması var. Limite veya herhangi bir şeye katkıda bulunup bulunamayacağınız, değiştirilmiş ayarlanmış brüt gelirinize (MAGI) bağlıdır. İşte 2020 için Roth IRA gelir sınırlarına bir bakış:
Roth IRA Gelir Sınırları | ||
---|---|---|
Dosyalama durumunuz… | Ve değiştirilmiş AGI'nız… | Siz de katkıda bulunabilirsiniz… |
Evli olarak ortaklaşa başvuru yapmak veya dul kadın (er) | 196.000 $ 'dan az | Sınıra kadar |
196.000 dolardan fazla ama 206.000 dolardan az | Daha az miktar | |
206.000 $ veya daha fazla | Sıfır | |
Bekar, hanehalkı reisi veya evli ayrı ayrı başvuruda bulunurken yıl boyunca eşinizle birlikte yaşamadınız | 124.000 $ 'dan az | Sınıra kadar |
124.000 dolardan fazla ama 139.000 dolardan az | Daha az miktar | |
139.000 $ 'dan fazla | Sıfır | |
Ayrı ayrı evlenmek ve eşinizle yıl boyunca istediğiniz zaman yaşadınız | 10.000 ABD dolarından az | Daha az miktar |
10.000 $ veya daha fazla | Sıfır |
Aşırı IRA Katkıları
Maksimum 6.000 $ (veya 7.000 $), tüm IRA'larınıza katkıda bulunabileceğiniz birleşik toplamdır. Bu, geleneksel bir IRA'nız ve bir Roth IRA'nız varsa, bu iki hesaba toplam katkınızın 6.000 $ (veya 7.000 $) olduğu anlamına gelir.
Katkıda bulunduğunuz tutar, yıl için kazanılan gelirinizden fazla olamaz. Kazanılan geliriniz 4.000 $ ise, bir IRA'ya katkıda bulunabileceğiniz en yüksek tutar budur.
Fazla Katkı Cezası
Uygun olmayan katkı payı cezası, fazla miktarın% 6'sıdır. Bu cezayı IRS Form 5329'u kullanarak gelir vergisi beyannamenizi gönderdiğinizde ödersiniz.
Fazla Katkılar Nasıl Hesaplanır?
IRS, fazla katkıyla ilişkilendirilen kazançları (veya zararları) hesaplamak için özel bir formül sunar.
Net gelir = fazla katkı × AOBACB − AOB burada: AOB = Düzeltilmiş Açılış BakiyesiACB = Düzeltilmiş Kapanış Bakiyesi
Düzeltilmiş Açılış Bakiyesi: Önceki IRA bakiyesi artı tüm katkılar (fazla olanlar dahil), konsolidasyonlar ve katkı oluştuğundan bu yana hesaba transfer edilir.
Düzeltilmiş Kapanış Bakiyesi: IRA'nın cari değeri, katkının gerçekleşmesinden bu yana tüm dağıtımlar, konsolidasyonlar ve transferler eksi.
Fazla Katkı Örneği
Aşağıda, hatayı ve kazançları hesaplamak için formülün nasıl uygulanacağını gösteren bir örnek verilmiştir:
Mary geçen yıl geleneksel IRA'sına 3.000 dolar katkıda bulundu. Vergilerini doldururken, sadece 2.000 $ katkıda bulunabileceğini fark ediyor, çünkü yıl boyunca sadece 2.000 $ kazanılmış geliri vardı. 1.000 dolarlık fazlalığı kaldırmak istiyor.
Katkıdan önce, Mary'nin IRA bakiyesi 12.000 dolardı ve şimdi 18.000 dolar değerinde. Ek katkı veya dağıtım yapmadı. Düzeltilmiş kapanış bakiyesi 18.000 $ ve düzeltilmiş açılış bakiyesi 15.000 $ (12.000 $ + 3.000 $). Kazançları belirlemek için IRS formülünü kullanıyor:
= 1000 $ × 15000 $ 18000 $ 15000 = 15000 $ 1000 × 3000 $ = 200 $ kazanç
Mary 1.200 $ 'ı kaldıracaktır (1.000 $ fazladan katkı artı 200 $' dan fazla kazançla ilişkilendirilen kazanç).
Aşırı IRA Katkısı Nasıl Onarılır
Bir IRA'ya aşırı katkıyı düzeltmenin birkaç yolu vardır.
- Fazla katkı ve kazançları geri çekin. Genel olarak, ekstra katkıyı ve herhangi bir kazancı vergi son tarihinizden önce çekerseniz% 6 cezadan kaçınabilirsiniz. Kazançlarınızı vergilerinizde gelir olarak beyan etmelisiniz. Ayrıca, 59½ yaşından küçükseniz, kazançların erken çekilmesi için% 10 vergi ödeyebilirsiniz. Değiştirilmiş bir vergi beyannamesi gönderin (daha önce başvurduysanız). Fazla katkıyı ve kazançları kaldırır ve Ekim uzatma tarihine kadar değiştirilmiş bir geri dönüş yaparsanız% 6 cezadan kaçınabilirsiniz. Fazlalığı gelecek yılın katkısına uygulayın. Bunu gelecekteki bir vergi iadesinde yapmak, bu yıl% 6 vergi için kancadan kurtulmayacak, ancak en azından fazlalığı uyguladıktan sonra ödemeyi durduracaksınız. Gelecek yıl fazlalığı geri çekin. İlk olarak diğer seçeneklerden birini yapmazsanız, fazla fonları bir sonraki yılın 31 Aralık tarihine kadar çekebilirsiniz. Kazançları bırakabilirsiniz, ancak bir sonraki yıl için% 6 cezadan kaçınmak için fazla katkının tamamını kaldırmanız gerekir.
Fazla Katkı Değerlendirmeleri
Formüle ek olarak, aşırı IRA katkılarının düzeltilmesinde dikkate alınması gereken bazı ince noktalar vardır.
- Aynı IRA'daki fazlalığı düzeltmelisiniz. Fazla katkıyı tetikleyen aynı IRA'dan fazla katkıyı kaldırmalısınız. Bu nedenle, birden fazla IRA'nız varsa, "düzeltmek" istediğiniz IRA'yı kiraz seçemezsiniz. Son katkı aşırı katkıdır. Bir IRA'ya birden çok katkı yaptıysanız, sonuncusu fazla katkı olarak kabul edilir. Fazlalığı düzeltmek için tüm bakiyeyi dağıtabilirsiniz. Fazlalık, IRA'ya yaptığınız tek katkı ise ve IRA'da başka katkılar, dağıtımlar, transferler veya yeniden karakterizasyonlar gerçekleşmediyse, IRA bakiyesinin tamamını geçerli son tarihe kadar dağıtarak fazlalığı düzeltebilirsiniz.
Alt çizgi
Bir IRA'ya uygun olmayan katkılar yapan çoğu insan bunu yanlışlıkla yapar. Örneğin, şu durumlarda çok fazla katkıda bulunabilirsiniz:
- Daha fazla para kazanırsınız ve sizi gelir uygunluk aralığının ötesine iter.Yılda daha önce yaptığınız bir katkıyı unuttunuz.Yıl için kazandığınız gelirden daha fazla katkıda bulundunuz
Emeklilik hesaplarınızı finanse etmek için dürüst bir girişimde, fazladan bir katkı sağlayabilirsiniz. IRS bunun olacağını tahmin eder ve hatayı düzeltmenize yardımcı olacak yönergeler sağlar.
Tabii ki, bir hatayı düzeltmenin en kolay yolu, onunla başlamaktan kaçınmaktır. Kazanılan gelirinize, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelire ve yıllık katkı sınırlarına dikkat edin. Ayrıca, vergi yılı için yapmış olduğunuz tüm katkıları takip edin ve 1 Ocak ile 15 Nisan arasında yaptığınız katkıları doğru yıla tahsis ettiğinizden emin olun.
Ve eğer bir hata yaparsanız, borçlu olacağınız cezaları sınırlayabilmeniz için sorunu düzeltmek için hızlı davranın.
Yatırım Hesaplarını Karşılaştır × Bu tabloda yer alan teklifler, Investopedia'nın tazminat aldığı ortaklıklardan alınmıştır. Sağlayıcı Adı Açıklamaİlgili Makaleler
Roth IRA
2020 için Roth ve Geleneksel IRA Katkı Sınırları
IRA
IRA Katkınızı veya Roth Dönüşümünüzü Yeniden Karakterize Etme
IRA
401 (k) - IRA Katkı Sınırları
401K
401 (k) ve IRA Katkıları: Her İkisini de Yapabilirsiniz
Emeklilik planı
Emeklilik Planı Vergi Belgesi Kontrol Listesi
Roth IRA