Sonlu Reasürans Nedir?
Sonlu reasürans, reasürör için sınırlı veya sınırlı bir risk oluşturan bir reasürans kategorisidir. Sigortacı reasüröre daha az risk transfer ederek, potansiyel reasüransları geleneksel reasüranstan daha düşük bir maliyetle karşılar. Riskin azaltılması, riskin başka bir şirkete devrinin yanı sıra muhasebe veya finansal yöntemlerden kaynaklanmaktadır.
KIRILMA SONUÇLARI Sonlu Reasürans
Sonlu reasürans, birincil sigorta şirketinin veya bakan bir şirketin reasürörden veya varsayılan sigortacıdan satın aldığı reasüranstır. Reasürans, yalnızca belirli riskleri ve belirli koşulları kapsadığı zaman sınırlıdır. Belirtilen koşullar karşılanmadığı takdirde reasürör birincil sigortacıya ödeme yapmaz.
Bir sigorta şirketi genellikle belirli bir riski fark etmeleri halinde, taleplerin yüzdesini ödemeyi bekleyebilecekleri tutarı bir kenara bırakacaktır. Reasürör riski yalnızca tahsis edilen tutarın ödemeleri yeterince karşılamaması durumunda karşılayacaktır. Bu hüküm, reasürör için potansiyel riski sınırlamaktadır ve azaltılmış risk, bu durumdaki şirket için daha ucuz bir sınırlı reasürans politikasına yol açacaktır. Ayrılmış miktar genellikle devlet tahvillerine yatırılır ve potansiyel taleplere başvurmak için gelir sağlar.
Reasüransı Anlamak
Reasürans sigorta şirketleri için sigorta veya bu sağlayıcılar için kayıp sigortadır. Bu süreçte bir şirket, poliçe poliçelerini diğer sigorta şirketlerine devrederek risk altına alabilir. Başlangıçta politikayı yazan ana şirket, bu ağlayan şirkettir. Riski üstlenen ikinci şirket reasürördür. Reasürör, primlerin orantılı bir payını alır. Talep zararlarının bir yüzdesini alırlar veya belirli bir miktarın üzerindeki zararları üstlenirler.
Tipik reasüransın birincil sigortacıya tek bir olay için geri ödemelerde genellikle bir sınırı vardır. Sıradan durumlar için, bu sigorta primer sigorta şirketinin ihtiyaç duyduğundan çok daha büyüktür. Ancak, bir kasırga veya başka bir felaket gibi olağandışı büyük veya calamitous olayları için, birincil sigorta şirketinin çok sayıda poliçe sahibine tazminat ödemesi gerekebilir. Bu çok sayıda iddia reasürans sınırını aşacak ve sigortacının iflas etmesine neden olabilir.
Sonlu Reasüransın Avantaj ve Dezavantajları
Sonlu reasürans alıcısının ana avantajı nispeten ucuz bir finansal koruma şeklidir. Reasürör, reasürör olma görevini üstlenmek için sınırlı miktarda risk alır. Politikadaki her katılımcı bir pazarlık yapıyormuş gibi hissedebilir, ancak risk aralarında eşit olarak paylaşılır.
Sonlu reasüransın bir dezavantajı, teminat kapsamı ile sınırlı olması, böylece satın alma şirketi için yararsız olabilmesidir. Alıcı tüm koşulları karşılayamazsa, sonlu reasürans politikası ödeme yapmaz. Bu sınırlama, sadece sınırlı reasürans politikasını satın almak için harcanan para miktarını değil, aynı zamanda alıcının poliçe sahiplerine ödemesi gereken talepleri de kaybedebilir. Alıcının reasürans iadesi almadan tazminat ödemeyi düşünmemesi özellikle zarar verebilir.
Sonlu reasürans dolandırıcılık için bir araç olmuştur. 1980'lerde birincil sigortacılar, sınırlı sigorta ödeme limitleriyle aynı maliyette olan primler ödüyorlardı. Bu satın alma şirketleri, bir talebin doğrudan ödenmesini sağlayamayacakları bu primi düşürebildiler. 1992'de Finansal Muhasebe Standartları Kurulu (FASB), sınırlı reasürans kullanımının hileli kullanımına sınır koymak için tasarlanmış bir kural olan FAS 113'ü yayınladı.