Genişletilmiş IRA Nedir?
Genişletilmiş bir IRA, ikinci nesil bir yararlanıcıya, varlıkların birinci nesil yararlanıcı tarafından kullanılan yaşam beklentisi üzerinden dağıtılmasına ve böylece IRA'nın uzatılmasına devam etmesini sağlar. Ayrıca streç IRA olarak da bilinir.
Genişletilmiş IRA'ları Anlama
IRA varlıklarını orijinal IRA sahibinden devralan bir kişiye birinci nesil yararlanıcı denir. Bu birey, varlıkları, ortalama IRA sahibinin yaşam beklentisi veya kalan yaşam beklentisi üzerinden dağıtabilir. Birinci nesil yararlanıcı daha sonra ölürse, tayin edilen yararlanıcı ikinci nesil lehtar olur.
Bu tür IRA, artık tüm IRA varlıklarını aynı anda almak zorunda olmayan veya istemeyen kişiler tarafından kullanılır. Genişletilmiş IRA'ların kapsamlı vergi avantajları olabilir, çünkü ikinci nesil yararlanıcıların birinci nesil yararlanıcı tarafından kullanılan yaşam beklentisi üzerinden dağıtımlarına devam etmelerine izin verilir, böylece vergi yükü dağıtımlardan uzun bir süre boyunca yayılır.
İkinci Nesil Nasıl Yararlanabilir
Bireysel emeklilik hesabı, bireyler tarafından emeklilik tasarrufu için fon kazanmak ve ayırmak için kullanılan bir yatırım aracıdır. 2018 itibariyle çeşitli IRA türleri vardır: Geleneksel IRA'lar, Roth IRA'lar, BASİT IRA'lar ve SEP IRA'lar. Bazen bireysel emeklilik düzenlemeleri olarak adlandırılan IRA'lar hisse senetleri, tahviller veya yatırım fonları gibi bir dizi finansal üründen oluşabilir.
Roth IRA hariç tüm bu yatırımlarda, vergi sınırlaması olan belirli bir limite kadar vergi öncesi dolar kullanılır. Dağıtım aşamasında, genellikle 59.5 yaşından sonra, hesabı açan ve finanse eden kişi, hesaptan çekilen herhangi bir para için normal gelir vergisi ödemek zorundadır. Hesabın sahibi olan kişi ölürse, hesap birinci nesil yararlanıcı tarafından miras alınsa bile vergiler bu varlıkların geri çekilmesinden dolayı borçludur.
Bununla birlikte, bu birinci nesil yararlanıcı, ömür beklentilerine göre dağıtım alarak borçlarını yayabilir. Eş ve eş olmayan yararlanıcıların IRA'lar söz konusu olduğunda farklı muamele gördüğünü unutmayın. Bir IRA'yı devralan bir eş, fonları kendi IRA'larına devredebilir veya geç eş 72 yaşına gelene kadar Gerekli Minimum Dağılımları (RMD) almayı bekleyebilir.
Eşi olmayan yararlanıcılar, hesabın tüm tutarının derhal ödenmesi ve IRS vergilerinin ödenmesi de dahil olmak üzere üç seçeneğe sahiptir. RMD'leri yaşam beklentilerine veya ölen kişinin yaşam beklentilerine göre almaya da başlayabilirler; 72 yaşın üzerindeyse, IRA'nın miras alındığı bir yıl içinde RMD almaya başlamalıdır. Başka bir seçenek de beş yıl boyunca hesaptan tamamen çekilmektir.
Genişletilmiş IRA, sadece ikinci nesil bir faydalanıcıya ve onu izleyen faydalanıcılara, birinci nesil faydalanıcının yaşam beklentisine dayalı dağıtımlar almaya devam etmesini sağlayan bir hükümdür.