İçindekiler
- Nitelikli Dağıtımlar
- QCD'ler ve RMD'ler
- Vergi Beyanı Gereksinimleri
- Alt çizgi
Bireysel emeklilik hesabından para sadaka bağışlanabilir. Dahası, geleneksel IRA'larınızdan gerekli asgari dağılımları (RMD'ler) yapmanız gereken yaşlara ulaştıysanız, bu parayı hayır kurumuna bağışlayarak onlara vergi ödemekten kaçınabilirsiniz. Bu vergi indirimi 2015 yılında kalıcı hale getirildi. Kurallara dikkatle uyduğunuzdan emin olmalısınız. İşte bilmeniz gerekenler.
Önemli Çıkarımlar
- Bir IRA'dan alınan fonlar doğru şekilde yapılırsa hayır amaçlı bağışlar için kullanılabilir. Hayır amaçlı bağıştaki vergi indirimleri, emeklilik tasarruflarındaki vergi indirimi ile birleştirilemez. IRS, nitelikli hayır amaçlı dağıtımların doğru bir şekilde yapılmasını sağlamak için kurallar koymuştur.
Nitelikli Hayır Kurumu Dağıtımı Nasıl Çalışır?
Normalde, geleneksel bir IRA'nın dağıtımı, hesap sahibi, IRA'ya koyduklarında para üzerinden vergi ödemediğinden vergilere neden olur. Ancak, geleneksel bir IRA'dan nitelikli bir hayır kurumuna doğrudan katkıda bulunan 72 yaş ve üzeri hesap sahipleri, vergilendirilebilir bir dağıtım olarak değerlendirilmeden 100.000 dolara kadar bağış yapabilir. İndirim, bağışçının düzeltilmiş brüt gelirini (AGI) etkili bir şekilde düşürür.
Bağışta vergi ödemekten kaçınmak için, bağışçının nitelikli hayır amaçlı dağıtımlar (QCD'ler), yani hayırsever IRA rolloverları için IRS kurallarına uyması gerekir. Çoğu kilise, kar amacı gütmeyen yardım kuruluşları, eğitim kurumları, kar amacı gütmeyen hastaneler ve tıbbi araştırma kuruluşları nitelikli 501 (c) 3 kuruluştur. Hayır kurumu ayrıca bağışta vergi ödemeyecektir.
Bu vergi indirimi, bağışçının aynı zamanda vergi beyannamelerinin A Çizelgesi'nde bir indirim olarak bağışta bulunamayacağı anlamına gelir. Bununla birlikte, IRA fonlarını kullanmayan sadaka yapılan diğer bağışlar yine de ayrıntılı bir kesinti olarak iddia edilebilir. Vergi Kesintileri ve İşler Yasası 2019 için temel standart kesintiyi artırdığından, bireyler için 12.200 $, hane halkı reisleri için 18.350 $ ve ortaklaşa başvuruda bulunan evli çiftler için 24.400 $ olduğundan, daha az vergi mükellefi, Plan A'da madde açıklayacak ve bu da önceden kesinti potansiyeli oluşturacak daha önemli. 2020 için temel standart indirim, ayrı ayrı başvuru yapan kişiler veya evli kişiler için 12.400 $, hane halkı reisleri için 18.650 $ ve ortaklaşa başvuru yapan evli çiftler için 24.800 $ 'dır.
Yıllık geliri Medicare primlerini etkileyen vergi mükellefleri de bu hükmün prim maliyetini kontrol etmeye yardımcı olduğunu bulabilirler.
QCD'ler ve Gerekli Minimum Dağıtımlar
Bağış ayrıca, IRA'nın yıl için gerekli asgari dağıtımının (RMD) tamamını veya bir kısmını karşılamaya da yardımcı olabilir. (Geleneksel IRA'ların sahipleri 72 yaşında RMD almaya başlamalı veya vergi cezalarıyla karşı karşıya kalmalıdır; Roth IRA'lar hesap sahibi hayatta iken dağıtım gerektirmez, bu nedenle bu hüküm onlar için işe yaramaz.) Yardım kuruluşu bağışları 31 Aralık'a kadar almalıdır. o yılın vergi beyannamesine uygulanacak tutar için. RMD eskiden 70-1 / 2 idi, ancak Aralık 2019'da Her Topluluğu Emeklilik Artırması İçin Ayarlama (GÜVENLİ) Yasası'nın geçişinden sonra 72'ye yükseltildi.
72 yaş ve üzerindeki hesap sahipleri, doğrudan geleneksel bir IRA'dan nitelikli bir hayır kurumuna bağış yapabilir ve düzeltilmiş brüt gelirlerini etkili bir şekilde azaltabilir.
QCD'ler, vergi mükelleflerinin AGI'sının% 60'ını aşan bağış miktarları için indirim yapılmasını yasaklayan IRS kuralı nedeniyle hayırseverlik bağışlarının tamamını veya bir kısmını kesemeyen bireyler için iyi bir seçimdir. Bu kural sadece cömertçe veren varlıklı vergi mükelleflerini etkiliyor gibi görünebilir, fakat aynı zamanda, çok az gelirle ya da hiç geliri olmayan emekli olan herkesi yine de indirilebilir bir bağış yapmak isteyenleri etkiler.
IRA varlıklarını bağışlamanın bir başka yolu, bağışçının ölümünden sonra, hayır kurumunu IRA'nın belirlenmiş faydalanıcısı veya bunlardan biri olarak adlandırarak bir mülktür. Yardım kuruluşu, hesap sahibinin yararlanıcı formunda sağladığı varlıkların yüzde kaçını alır. BASİT IRA'ların dağıtımları QCD olarak kabul edilemez.
Dosyalama Gereksinimleri
Bir IRA mütevelli heyeti, QCD'yi hesap sahibinin yıllık vergi beyannamesi hakkında bildirmek için IRS formu 1099-R'yi kullanmalıdır. Sahipler ayrıca bağış tarihinin, bağışın geldiği hesabın, verilen miktarın ve bağışın alındığı yardımın kayıtlarını tutmalıdır.
Kesintinin onaylanması, yardım kuruluşundan, bağışçının katkı karşılığında hiçbir mal veya hizmet almadığını belirten bir makbuz gerektirir. Bağış tutarınız, karşılığında alınan mal veya hizmetlerin değerine göre azaltılır ve bağışın bu kısmı vergiye tabi olacaktır.
Alt çizgi
Hayır amaçlı bağış yapmak için bir IRA kullanmak, vergi faturasını düşürmeye ve değerli bir nedene yardımcı olabilir. Dağıtımlar, sahibine veya lehtarına değil, doğrudan hayır kurumuna yapılmalıdır. Tüm dağıtım kontrollerinin hayır kurumuna ödenmesi gerekir, aksi takdirde vergiye tabi dağıtım olarak sayılacaktır. IRA sorumlunuzla bunun nasıl yapılacağı hakkında konuşun ve fonların hayır kurumuna ulaşması için yeterli zaman bıraktığınızdan emin olun.