Esnek harcama hesabı (ÖSO), bir işçinin ortak ödemeler, reçeteli ilaçlar, masör ziyaretleri, gözlükler ve LASIK ameliyatı dahil olmak üzere nitelikli tıbbi masraflar için vergi öncesi dolar ödeyebileceği bir hesaptır (IRS'deki tam listeye bakın) yayın 502).
Önemli Çıkarımlar
- Esnek bir harcama hesabı (FSA), bireylerin nitelikli tıbbi harcamaları karşılamak için vergi öncesi dolar ayırmasına izin verir. 500 $ 'a kadar kullanılmamış fon, bir sonraki plan yılına devredilebilir. 2020 itibariyle, IRS 2.750 $' lık bir FSA katkı limiti belirlemiştir. nitelikli FSA başına (2019 için 2.700 $).
FSA Rollover Nedir?
ABD Hazine Bakanlığı, FSA'ların plan yılı sonunda bazı fonların devredilmesine izin vermek için orijinal kullan ya da kaybet kuralını değiştirdi. 500 $ 'a kadar kullanılmamış fon, bir sonraki plan yılına devredilebilir. Şirketler, çalışanların parayı kullanması veya gelecek yıla 500 doların üzerinde para taşıması için 2, 5 aya kadar ödemesiz bir süre sunabilir. Bir işveren 500 dolardan daha az bir miktarın devredilmesine izin verebilir, ancak aynı rollover limitinin tüm plan katılımcıları için geçerli olması gerekir.
Örneğin, bir yıl için 2.600 ABD doları katkıda bulunmayı seçtiyseniz, ancak yalnızca 2.300 ABD doları harcamışsanız, gelecek yıl kullanmak üzere kalan 300 ABD Doları'nı da taşıyabilirsiniz. Unutmayın, yalnızca 2.000 ABD doları harcadıysanız, yine de 500 ABD dolarını taşıyabilirsiniz, ancak kalan 100 ABD Doları'nı kaybedersiniz.
Bir önceki yıldan devralınan bir tutarın, bir sonraki yılın katkı limitine dahil olmadığını unutmayın. Ayrıca, devredilen meblağlar sonraki yıllarda da taşınmaya devam edebilir.
Katkı Sınırları Ne Kadar Katkıda Bulunmalısınız
IRS, yıllık olarak enflasyona endeksli olan FSA katkı limitini belirler. 2019 itibariyle bu rakam 2.700 dolardı (2020 için 2.750 dolar). Bu şapkayı aşmanın yolları var. Örneğin, 2019 yılında iki farklı şirket tarafından istihdam edilen bir kişi, her bir işverenin ÖSO planına göre 2.700 dolar katkıda bulunabilir.
Bu, aşağıdaki nitelikli tıbbi harcamalara dayanarak, bir FSA hesabına yılda ne kadar para tahsis edilmesi gerektiğini belirler:
- Reçeteli ilaç eş ödemeleriDiş ve ortodontik masraflarGöz muayeneleriKontakt lensler ve gözlük
Bir yıl için ÖSO katkınızı belirlemek için, diğer potansiyel aile sağlık giderlerini hesaba katarken bu giderleri temel olarak tahmin edin.
Ek Yayınlanma Süresi
FSA ödemesiz dönemi, yıl sonunda, FSA'nızda harcanmamış parayı kullanabileceğiniz bir dönemdir. Yetkisiz kullanım süresi en fazla iki buçuk aya kadar olabilir, ancak plan kurulumuna bağlı olarak daha kısa olabilir.
Örneğin, planınız 1 Ocak 2019'dan 31 Aralık 2019'a kadar çalışıyorsa, tüm FSA fonlarınızı kullanmak için 15 Mart 2020'ye kadar süreniz gerekir. 2019 plan yılı için kullanılmayan tüm ÖSO bakiyesi ödemesiz dönem sona erdikten sonra kaybolacaktır.
Bitirme Dönemi
Salgı, bir önceki yıl için talepte bulunabileceğiniz önceden belirlenmiş bir süredir. Örneğin, bitirme süreniz 31 Mart'a kadar sürerse, o zamana kadar 31 Aralık'tan önce gerçekleşen giderler için talepte bulunmanız gerekir. Bitirme dönemleri plana göre değişebilir.
Bitirme döneminin nasıl çalıştığına bir örnek olarak, 1 Kasım'da dişçiyi ziyaret ettiyseniz, ancak henüz bir talepte bulunmamış olsanız bile, 31 Mart'tan önce dosyalayabilirsiniz. 31 Mart'tan sonra kullanılmayan fonlar kaybedilebilir.
ÖSO planınız için tüm ödemesiz dönem ve tükenme dönemi ayrıntılarını almak için bir yardım yöneticisi veya İK departmanı ile iletişime geçin.
2019 itibariyle, IRS, nitelikli FSA başına 2.700 $ değerinde bir FSA katkı limiti belirlemiştir.
FSA'lar ile Sağlık Tasarruf Hesapları (HSA'lar)
ÖSO ve ÖSO arasındaki farklar kafa karıştırıcı olabilir. İşte bazı açıklayıcı ayrımlar:
- Bir HSA bir kişiye aitken, bir FSA bir işverene aitken, bireyler işverenlerini terk ettikleri takdirde HSA'larını yanlarında götürebilirler, ancak aynı koşullar altında FSA'ları yanlarında taşıyamazlar. HSA'ları olabilir, ancak bir FSA ile bunu yapamayabilir. HSA'lar ve FSA'lar arasında maksimum katkılar farklılık gösterir.