Geleneksel 401 (k) katkıları, düzeltilmiş brüt geliri (AGI) ve değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliri (MAGI) etkili bir şekilde azaltır. Katılımcılar maaşlarının bir kısmını erteleyebilir ve o yıl için vergi indirimleri talep edebilirler. Bir Roth IRA'ya benzer şekilde bir Roth 401 (k) vergi sonrası dolar ile finanse edilir ve herhangi bir vergi indirimi önermez.
401 (k) Katkılar
Geleneksel 401 (k) plan katkıları, geleneksel bir IRA'ya yapılan katkı gibi, 1040 vergi iadesinde kesinti olarak kabul edilmez. 401 (k) 'a katkıda bulunmak için bir çalışanın uygun olması ve işveren böyle bir plan sunmalıdır. Daha sonra, bir çalışan maaşının bir yüzdesini yıl boyunca bu plana ertelemeye başlayabilir. IRS sınırına kadar plana katkıda bulunan herhangi bir miktar, o çalışanın vergilendirilebilir ücretinde bir azalma olarak kabul edilir.
2019'da maksimum katkı limiti 19.000 dolardı ve 50 yaş ve üstü olanlar 6.000 dolarlık bir "yakalama" tutarına katkıda bulunabildi. (2020 için, maksimum katkı limiti 19.500 $ ve tazminat tutarı 6.500 $ 'dır.) Örneğin, yılda 100.000 $ maaş alan 40 yaşındaki bir çalışan, 19.500 $ tutarında tam katkı sağlıyorsa, işveren $ 80, 500 gösteriyor. 19.500 $ 'lık asıl katkı, çalışanın planın seçenekleri dahilinde yatırılacak olan kendi 401 (k) planına yatırılır. Çalışanlara yalnızca fonlar 401 (k) planından veya gelecekteki bir rollover IRA'dan dağıtıldığında vergilendirilir.
Geleneksel 401 (k) planları AGI / MAGI'larını azaltmak isteyen bireyler için çok caziptir. Vergi erteleme potansiyeli ve mevcut vergilendirilebilir gelirin azaltılması vergi yükümlülüklerini azaltmanın yollarını sunmaktadır. Birçoğu bunu, yıllık azami katkının sadece 6.000 $ ve 1.000 $ 'lık bir telafi ile sınırlı olması nedeniyle geleneksel bir IRA'dan daha iyi bir seçenek bulmuştur. (Bu miktar hem 2019 hem de 2020 için maksimumdur.) İşvereninizin 401 (k) planına katkıda bulunmak istiyorsanız, plan sponsorunuza veya insan kaynakları departmanınıza başvurun. Daha fazla vergi stratejisi için bir vergi veya finansal danışmana başvurun.
401 (k) ve Roth IRA
Roth 401 (k), tıpkı 401 (k) gibi, işveren tarafından desteklenen bir emeklilik tasarruf planıdır. Bununla birlikte, 401 (k) 'dan farklı olarak, bir Roth 401 (k) vergi sonrası dolar ile yılda 19.000 $ aynı katkı oranına (hem işveren hem de çalışan katkısı dahil toplam) artı 6.000 $' lık bir telafi ile finanse edilmektedir. 50 yaş ve üstü çalışanlar için katkı (sırasıyla 2020 maksimum 19.500 $ ve 6.500 $ ile). Roth IRA'ların 2019'da maksimum 6.000 $ artı 50 yaş ve üstü çalışanlar için 1.000 $ ek katkı payı vardır. (IRA katkıları 2020 için değişmemiştir).
Bir Roth 401 (k) ve Roth IRA önceden vergilendirildiği için AGI / MAGI'nızı düşürmezler. İlk katkılar vergiden düşülemez, ancak nitelikli bir dağıtım olması koşuluyla para vergilendirilmeden geri çekilebilir, yani hesap en az beş yıldır tutulur ve dağıtımlar 59½ yaşından sonra veya diğer belirli nitelikler nedeniyle yapılır. Roth 401 (k) s için 72 yaşını doldurduktan sonra dağıtım gereklidir. RMD yaşı, 2019'da Her Topluluğu 2019 Emeklilik Geliştirme için Artırmak İçin Ayarlama Yasası (GÜVENLİ) altında 70½'den 72'ye çıkarıldı.
Roth 401 (k) s ve Roth IRA'lar, emeklilikte katkı yapmaktan çok daha yüksek vergi oranı ödeyeceklerine inanan insanlar için iyi bir seçenek olabilir. Ayrıca 401 (k) katkı en üst düzeye çıkarıldıktan sonra iyi bir yatırım ve tasarruf seçeneği olabilir.