İsteğe Bağlı Faydalanıcı Nedir?
İsteğe bağlı faydalanıcılar, dağıtıcının güvenini, hayat sigortası poliçesini veya emeklilik planını, yalnızca uygun gördüğü bir zamanda, örneğin yaş veya eğitimde belirli kilometre taşlarını geçmeleri gibi alacak şekilde adlandıracağı kişiler veya kuruluşlardır. Dağıtımlara başvurabilirken, ödemenin isteğe bağlı olarak yapılıp yapılmayacağını belirlemek mütevellilere bağlıdır. Amerika Birleşik Devletleri'nde, isteğe bağlı bir lehtarın bir güvene yasal mülkiyet hakkı yoktur.
Önemli Çıkarımlar
- İsteğe bağlı faydalanıcı, ancak belirli koşullar yerine getirildiğinde ve ne zaman haklarını alabilen kişidir.Örneğin, küçük bir çocuğa, ancak 21 yaşına ulaştıktan sonra veya ödemeleri için uygun olan isteğe bağlı bir faydalanıcı atanabilir. Bir mülkün mütevelli heyeti veya idarecisi, yararlanıcılara verdikleri emirleri, bir irade veya güven içinde dile getirilen takdir talimatları ile dengelemek zorundadır.
İsteğe Bağlı Yararlanıcıları Anlama
Genellikle bir kişinin isteğe bağlı faydalanıcı olarak adlandırılması için belirli bir neden vardır. Örneğin, çok genç olabilirler veya kötü mali alışkanlıklar sergilemiş olabilirler. Mütevelli heyetinin ihtiyari bir yararlanıcıya karşı sorumluluğu halen devam etmekle birlikte, önceki talimatları geçersiz kılan güvenin bağışçısından belirli bir niyet mektubu bulunmadığı sürece, hibenin belirttiği takdir yetkisini genel olarak uygulamalıdır. İsteğe bağlı bir yararlanıcıya bağlı ortak terimler, ödemeleri almadan önce 18 veya 21 yaşına, yüksek lisans kolejine, uyuşturucusuz hale gelmesine veya tam istihdam bulmalarıdır. Diğer, daha incelikli talimatlar da bireysel olarak görünebilir.
İsteğe bağlı bir faydalanıcı genellikle bir birey olmakla birlikte, bir imtiyaz sahibi zaman zaman hayır kurumu gibi bir kuruluşu adlandırabilir. Bir bağışçı, yaşamı boyunca varlıklarını bir hayır kurumuna vermek yerine bunu genellikle seçer. Bu senaryoda, yardım kuruluşu, hibeden ziyade, dağıtımı alan muameleye tabi tutulur ve ne hibitör ne de mülk, tutar üzerinden gelir vergisi borçlu değildir.
İsteğe Bağlı Yararlanıcı ve Diğer Yararlanıcı Türleri
İsteğe bağlı bir yararlanıcıya ek olarak, diğer yararlanıcılar da mevcuttur ve hesaplara adlandırılabilir. Bunlar arasında adlandırılmış bir yararlanıcı; bunlar mülkün faydalı sahipleridir ve tasarruf sırasındaki hasılatları paylaşırlar. Yıllık gelir politikası gibi bazı durumlarda, poliçe sahibi ve adı geçen yararlanıcı aynı olabilir.
Mutlak faydalanıcılar yazılı rızası olmadan değiştirilemez. Mutlak faydalanıcılar ayrıca geri alınamaz faydalanıcılar olarak da adlandırılır ve bir güven, emeklilik gibi bir çalışanlara sağlanan fayda planı ve bir faydalanıcı madde içeren bir dizi ek araç veya sözleşme ile ilişkilendirilebilir. Buna karşılık, feshedilebilir bir yararlanıcı, bir politikadan veya fondan tazminat alma konusunda garantili haklara sahip değildir. Bu senaryoda, bir politika sahibi, iptal edilebilir lehdarın rızası olmadan kimin ödeme alacağı üzerinde değişiklik yapma, politikanın şartlarını değiştirme veya politikayı feshetme hakkını saklı tutar.
Birçok vakıf, vasiyetname, politika ve rant hem birincil faydalanıcılara hem de ikincil faydalanıcılara sahiptir. Birincil yararlanıcı ilk olarak hesap veya güven sahibinin ölümünden fayda elde etmek için sıraya girer. Bir sahip birden fazla birincil yararlanıcıyı adlandırabilir ve dağıtımların nasıl tahsis edileceğini belirleyebilir. Birincil yararlanıcı hibeden önce ölürse ikincil yararlanıcı varlıkları devralır. İkincil yararlanıcı da "koşullu yararlanıcı" olarak değerlendirilir.