IRS, 401 (k) teklif eden bir işveren için çalışıyorsanız 403 (b) planını 401 (k) planına yuvarlayabileceğinizi söylüyor. Serbest meslek sahibi iseniz 403 (b) planını tek başına ya da bağımsız 401 (k) planına da dönüştürebilirsiniz.
Ancak, 401 (k) planı sunmayan bir işveren için çalışıyorsanız, 403 (b) planını 401 (k) türünün herhangi bir planına yuvarlayamazsınız. İşvereniniz bir SEP planı veya 457 planı sunuyorsa, 403 (b) planını bunlardan birine yuvarlayabilirsiniz.
Diğer yol da işe yarıyor: Eski işte 401 (k) varsa ve yeni işveren sadece 403 (b) teklif ederse, bu fonların bir kısmını veya tamamını da devredebilirsiniz.
Elbette, önceki bir işveren tarafından sunulan 403 (b) veya diğer nitelikli bir planı her zaman geleneksel veya Roth IRA'ya yuvarlayabilirsiniz. Mevcut kurallar, gelecekte bu planı sunan bir işveren tarafından işe alınmanız durumunda, 403 (b) planından gelen para katkıda bulunmadığı sürece bu parayı 401 (k) plana aktarmanıza izin verir. IRA'ya yatırdığınız fonlar.
Bir uyarı: IRS düzenlemeleri varlıkların 401 (k) planları ile 403 (b) planları arasında devredilmesine izin verirken, işverenlerin sürdürdüğü planlara devredilmesine izin verilmez. Hangi aktarımı düşünürseniz düşünün, işvereniniz buna izin vermelidir.
Mutlulukla, çoğu işveren; planlarında ne kadar çok varlık olursa, genel düşünceleri o kadar iyidir.
Rollover Ayrıntıları
Geleneksel veya Roth olmayan bir emeklilik planına geçişler genellikle vergiden muaftır. Fonlar, gelir vergisine tabi olan ancak erken para çekme cezasına tabi olmayan doğrudan rollover ile bir Roth IRA'ya girebilir.
Gerekli asgari dağıtımlar (RMD), zorluk dağılımları, düzeltici dağıtımlar ve plan katılımcının ömrü boyunca ya da 10 yıl boyunca dağıtılan ödemeler devredilemez.
Eğer 403 (b) hesabının hem vergi öncesi hem de vergi sonrası katkıları varsa, önce dağıtımın vergi öncesi para, katkılar ve vergilendirilebilir kazançlardan geldiği kabul edilir. Vergi sonrası katkılar da dahil olmak üzere dağıtımın vergiye tabi olmayan herhangi bir kısmı, geleneksel veya Roth IRA'ya veya vergilendirilebilir ve vergilendirilemez katkıları ayrı ayrı açıklayan başka bir uygun plana aktarılabilir.
Örneğin, Bill'in 403 (b) sadece vergi öncesi katkı ve kazançlarından oluşur. Bill, hesabın bir kısmının veya tamamının geleneksel bir IRA'ya, 401 (k), başka bir 403 (b) veya devlete uygun 457 planına vergi sonuçları olmayan bir doğrudan aktarma talebinde bulunabilir. İşlemin bir sonraki gelir vergisi beyannamesi üzerinden raporlanması gerekmektedir. Bir Roth IRA'ya yuvarlarsa, dağıtım vergiye tabi gelir olarak kabul edilecektir.
Mütevelli heyetine doğrudan devir, stopaja tabi değildir. Bir çekin doğrudan plan katılımcısına gönderildiği dolaylı devreden tutarlar% 20 oranında stopaja tabidir. Dolaylı bir rollover'ın tamamen vergisiz kalması için katılımcının elde edilen tutarı telafi etmesi gerekir.
Örneğin, Bill 403 (b) 'den dolaylı 10.000 $' lık dolaylı bir geçiş talep etmeye karar verdi. Planı mütevelli heyeti% 20 oranında kesintiye uğradı. Bill 8.000 dolarlık bir çek alır. Diğer kaynaklardan 2.000 $ bulması gerekiyor, yoksa rollover'ı sadece 8.000 $ olacak. 2.000 $, Bill 59½ yaşının altındaysa erken dağıtım cezasına tabi olarak ona vergilendirilebilir gelir olacaktır.