Geleneksel IRA'nızı bir finans kurumundan diğerine aktarmayı düşündünüz mü? Belki daha yüksek getiri, daha fazla yatırım seçimi veya daha iyi hizmet arıyorsunuz. Geleneksel IRA'nızı devirirseniz, kaçınmanız gereken bazı yaygın hatalar vardır. Dallas'ta Revere Asset Management, Inc. başkanı CFA® Dan Stewart, “IRA kuralları zor olabilir ve bazıları yıllar içinde bile değişti, bu yüzden dikkatli olmalısınız, aksi takdirde gelir vergisi ve cezalar ödeyebilirsiniz” dedi., Teksas.
, size IRA rollover kurallarına genel bir bakış sunacağız ve yaygın hatalardan nasıl kaçınacağınızı tartışacağız.
60 Günlük Kural
IRA'nızdan para aldıktan sonra, başka bir IRA'ya geçişi tamamlamak için 60 gününüz vardır. “Bu 60 gün, iki ay değil, ” dedi CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. “Hataların olduğunu gördüm.” Rollover'ı izin verilen süre içinde tamamlamazsanız - veya Dahili Gelir Servisi'nden (IRS) 60 günlük süreden feragat veya uzatma almazsanız - miktar IRS tarafından olağan gelir olarak değerlendirilir.
Bu, tutarı vergi beyannamenize gelir olarak dahil etmeniz gerektiği anlamına gelir ve vergilendirilebilir tutarlar, normal, normal gelir vergisi oranında vergilendirilir. Ayrıca, dağıtım gerçekleştiğinde 59, 5 yaşında değilseniz, para çekme işleminde% 10 ceza alırsınız.
Bir Yıllık Bekleme Kuralı
Varlıkları IRA'nızdan dağıttıktan ve herhangi bir parçayı devraldıktan sonra bir yıl boyunca vergiden muaf bir ikinci devir yapamazsınız bu miktar. Bunun dezavantajı, bazı bankaların IRA'nızı taşırken başka bir saklama bankasına çek vermek için ücret talep edebilmesidir. IRA-IRA rollover'larındaki bu sınır, bir işveren planından uygun rollover dağıtımları için geçerli değildir. Bu nedenle, bir yıl içinde aynı kalifiye plan, 403 (b) veya 457 (b) hesabından birden fazla dağıtım gerçekleştirebilirsiniz. Bu bir yıllık sınır, Geleneksel IRA'lardan Roth IRA'lara (yani Roth dönüşümleri) devrilme için de geçerli değildir.
Genel IRA Rollover Hataları
Rollover için Uygun Olmayan RMD'ler
IRA'larınızdan herhangi bir yaşta vergisiz olarak rollover yapmanıza izin verilir, ancak 70.5 veya daha büyükseniz, yıllık gerekli minimum dağıtımınızı (RMD) devredemezsiniz çünkü fazla katkı olarak kabul edilir.
Aynı Mülkiyet Kuralı
Bir IRA'dan başka bir IRA'ya geçişiniz aynı mülkten oluşmalıdır. Bu, IRA'nızdan nakit dağıtım alamayacağınız, nakitle diğer varlıkları satın alamayacağınız, ardından bu varlıkları yeni (veya aynı) bir IRA'ya devredemeyeceğiniz anlamına gelir. Böyle bir durumda, IRS IRA'dan gelen nakit dağılımını normal gelir olarak değerlendirecektir. Birinin aynı mülk kuralını nasıl ihlal edebileceğine dair varsayımsal bir örnek:
57 yaşında bir girişimci, IRA'sını bir finans kurumundan diğerine devretmeye karar verdi. Ancak, IRA varlıklarını belirli bir şirketin hisselerini satın almak için kullanmak istiyor. IRA'sından aldığı fonların bir kısmını alır, hisseleri alır ve kalan parayı yeni bir IRA'ya yerleştirir. Daha sonra, vergi ertelenmiş muamele görmek için satın aldığı hisse senetlerinin hisselerini aynı IRA'ya yatırır.
IRS, hisse senedini satın almak için kullanılan dağıtımın normal gelir olarak kabul eder; bu nedenle girişimci, devralınan hisse senetlerinin vergilendirilebilir herhangi bir kısmına cari, normal gelir vergisi oranında vergi borçlu olacaktır. Ve 59.5 yaşından küçük olduğu için, IRS hisse senetlerini satın almak için kullanılan miktarın vergilendirilebilir herhangi bir kısmı için% 10 ceza değerlendirecektir.
Dikkat: Bir Rollover Kullanılmadığında
Lake Mary, Fla, Excel Tax & Wealth Group varlık yöneticisi Carlos Dias Jr. “Bence, doğrudan transfer, bir IRA'dan diğerine para taşımak için en uygun çözümdür” dedi.
Ek Noktalar
Kendi geleneksel IRA'larınızdan herhangi birine para aktarabilirsiniz, ancak aşağıdaki emeklilik planlarından da geleneksel IRA'nıza para aktarabilirsiniz:
- Ölen eşinizden miras kalan geleneksel bir IRA. Nitelikli bir plan.Vergi korunaklı bir yıllık gelir planı. Bir hükümet ertelenmiş tazminat planı (bölüm 457 planı).
Uygun bir emeklilik planına doğrudan geçiş olarak işlenmek yerine, kalifiye planlardan, 403 (b) planlardan veya resmi 457 planından devralma uygun miktarları size ödenirse, ödeyenin size dağıtılan miktarın% 20'sini alıkoyması gerekir. Tabii ki, stopaj vergileri için kredi alacaksınız. Ancak, toplam dağılımı devirmeye karar verirseniz, % 20'yi cebinizden tamamlamanız gerekir.
Fonları başka yöne de taşıyabilirsiniz. Yani, IRA'nızdan bir dağıtım alabilir ve nitelikli bir plana dönüştürebilirsiniz. İşvereninizin bu tür rollover'ları kabul etmesi gerekmez, bu nedenle varlıkları IRA'nızdan dağıtmadan önce planınızın yöneticisine danışın. Vergi dışı tutarlar ve RMD'ler gibi belirli tutarlar bir IRA'dan nitelikli bir plana aktarılamaz.