İçindekiler
- Eğitim: Kural İstisnası
- Penaltı Muafiyeti Gereksinimleri
- Nitelik Giderleri
- Roth IRA'lar için kurallar
Emeklilik yaşınıza ulaşmadan bile IRA'nızı üniversite harçlarını ödemek için kullanabilirsiniz. Aslında, emeklilik tasarruflarınız, belirli kurallara uyarsanız IRS cezaları olmadan siz, eşiniz, çocuklarınız veya torunlarınız için çok çeşitli eğitim masraflarını ödemek için kullanılabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Sizin, eşiniz, çocuklarınız veya torunlarınız için eğitim ücreti ve diğer nitelikli yüksek öğrenim masraflarını ödemek için IRA fonlarınıza erken dokunabilirsiniz -% 10 erken para çekme cezası ödemekten kaçınmak için IRS, öğrencinin katıldığına dair kanıt gerektirir uygun bir kurum olduğundan, okulun ölçütleri karşılayıp karşılamadığını kontrol ettiğinizden emin olun. IRA para çekme tutarı, yeterlilik giderlerinden daha fazla olamaz.
Eğitim: Kuralın İstisnası
Genel olarak, IRS, IRA'lardan, 401 (k) planlardan veya 59½ yaşından önce yapılmışlarsa diğer emeklilik tasarruf araçlarından vergilendirilebilir para çekme işlemleri için% 10 ek ceza almaktadır. Bu, insanları tasarruflarını korumaya teşvik eder, böylece yaşlılıklarında sadece Sosyal Güvenlik gibi devlet yardımlarına güvenmeleri gerekmez.
Bununla birlikte, IRS, bu kurala, insanlara hayattaki bazı büyük, önemli harcamalarda yardımcı olmak için tasarlanmış bir dizi istisna sunmaktadır. İlk kez ev satın alanlara ve sigorta kapsamına girmeyen ağır tıbbi faturaları olanlara ek olarak, kolej harçlarını ödemek için IRA fonlarını kullanmak% 10 ceza kuralının en yararlı istisnalarından biridir.
Penaltı Muafiyeti Gereksinimleri
Ceza muafiyetinden yararlanabilmek için, sizin veya ailenizin dağıtımı aldığınız yıl içinde nitelikli eğitim masraflarına sahip olması gerekir. Mezun olduktan sonra öğrenci kredilerini ödemek için IRA fonları alamazken, siz veya aile üyeniz okuldayken kredi ödemelerinin etkisini dengelemek için tasarruflarınızı geri çekebilirsiniz.
Nitelikli eğitim masrafları için% 10 cezadan feragat edilirken, yine de vergisiz para çekilmesi nedeniyle ertelenmiş gelir vergisi ödemeniz gerekir.
Erken para çekme cezasını ödemekten kaçınmak için öğrencinin uygun bir yüksek öğrenim kurumuna katıldığını göstermelisiniz. Bu, ABD Eğitim Bakanlığı tarafından sunulan öğrenci yardım programları için uygun olan herhangi bir üniversite, kolej, meslek okulu veya akredite edilmiş diğer kamu, özel veya kar amacı gütmeyen ortaokulları içerir. Bu, çoğu kurumu içermesine rağmen, IRA fonlarını çekmeden önce okulunuzun uygunluğunu doğrulayın.
Nitelik Giderleri
Öğrenim ücretine ek olarak, nitelikli eğitim giderleri okul tarafından alınan idari ücretleri; kitap, gereç ve ekipman maliyeti; ve gerekirse özel ihtiyaç hizmetleri masrafları. Öğrenci okula yarım saatten fazla devam ediyorsa, oda ve yemek ücreti de karşılanır.
Cari yılda istihdam, krediler, tasarruflar, hediyeler veya miras ücretleri kullanılarak ödenen herhangi bir nitelikli eğitim gideri, IRA fonlarıyla mahsup edilebilir. Ancak, vergiden muaf burslar veya hibeler tarafından finanse edilen masraflar geçerli değildir. İşveren veya kıdemli dernek eğitim yardımı ile ödenen masraflar da hariç tutulmuştur.
IRA para çekme tutarınız, kalifikasyon giderlerinizin miktarını aşamaz. Vergiye tabi fonların bu tutar üzerinden çekilmesi, gelir vergisine ek olarak% 10 cezaya tabidir.
Roth IRA'lar için kurallar
Roth IRA'lara katkılar her zaman vergi sonrası dolar ile yapılır ve geleneksel IRA'ların aksine para çekme emekli olarak emekli olur. Katkıların geri çekilmesi vergilendirilemediğinden% 10 ceza uygulanmaz. Herhangi bir amaç için, herhangi bir yaşta vergiden muaf ve cezasız bir Roth hesabına yaptığınız katkıların tamamını (ancak kazancınızı değil) çekebilirsiniz.
Ancak, 59½ yaşından küçükseniz veya hesabınızı beş yıldan daha az bir süredir kullandıysanız, çektiğiniz paralar ücretsiz olsa bile, çektiğiniz kazançlar mevcut gelir vergisi oranında vergilendirilir.