Bağış olarak nakit yerine hisse vermek her iki taraf için de büyük yarar sağlayabilir. Birçok hayır kurumunun, hastanenin, okulun ve diğer kâr amacı gütmeyen kuruluşların hisse senetlerini hediye veya bağış olarak kabul edeceğini göreceksiniz.
Stoka Yardım Bağışında Vergi Avantajları
Hisse senedi satın alma anından itibaren değer olarak artmışsa, mal sahibi, menkul kıymetleri başka bir tarafa bağışlayarak sermaye kazancı vergisini ödemekten kaçınabilir. Güvenlik bir hayır kurumuna bağışlanırken, toplam tutar vergi indirimi için uygun olacaktır. Hisse senedi bağışında vergilendirmeden kaçınıldığı için, veren kişi daha büyük bir bağışta bulunabilecektir.
Diyelim ki bir hayır kurumuna 1000 dolar bağış yapmak istiyorsunuz. Nakit verebilir ya da hisse senedi bağışlayabilirsiniz. Diyelim ki 700 $ 'lık orijinal satın alma fiyatı için hisse senedi aldınız, ancak şimdi 1.128.55 $ değerinde. Basitleştirmek için, sermaye kazancı vergisinin hisse senetlerinin takdirinin% 30'u olduğunu varsayalım. Hisse senetlerinin nakit satılması, sermaye kazancı vergisinden sonra yaklaşık 1.000 $ net olacaktır (1.128.55 - (1.128.55 - 700) * 0.30).
Bu durumda, tüm hisse senedini bağışlıyor musunuz veya nakit mi veriyorsanız, her iki seçenek de size 1000 $ 'a mal olacağından, sonuç olarak önemli değil. Ancak, yardım, 1.000 dolar nakit yerine 1, 128, 55 dolar değerinde bir hediye alacaklarından hisse senedi bağışından daha fazla fayda elde edebilir.
Dikkat edilmesi gereken bir şey, hisse senedini vermeden önce bir yıldan daha uzun süre tutarsanız, bağışlanan hisse senedinin tam adil piyasa değerini düşebilirsiniz. Aksi takdirde, bir yıldan az bir süre için tutulduysa, kesintiniz maliyet esasıyla sınırlıdır.
Bu arada, ödediğinizden daha düşük bir fiyatla işlem gören bir hisse senedi tutuyorsanız, parayı hayır kurumuna bağışlamadan önce ilk önce satmak daha iyidir. Bu, vergiyi vergi nedeniyle almanıza izin verir.
Danışman Görüşü
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA
Sadaka vermenin en iyi yollarından biri, çok takdir edilen hisse senedidir. Nasıl çalışır:
Bağış yapmak istediğiniz yardım kuruluşuna başvurun. Birçoğunun daha büyük aracılık şirketlerinden birinde aracılık hesabı olacaktır. Stokun devredilmesi için size tel talimatları verecektir. Aracı şirketinizin hisse senedini satmak istemediğinizi, bunun yerine hayır kurumuna "ayni transfer" istediğinizi bildiğinden emin olun. Bu şekilde, yardım stoğu satabilir ve kazanç üzerinden vergi ödemek zorunda kalmadan fonları hayır amaçlı kullanabilir.