Kitap Dengesinin TANIMI
Defter bakiyesi, çek takası, float fonları veya zorunlu karşılıklara ilişkin düzeltmeler yapıldıktan sonra mevduat fonlarını tanımlamak için kullanılan bir terimdir. Esasen harcama için gerçekten kullanılabilir olan tutardır ve genellikle banka bakiyesi, henüz temizlenmemiş olan daha az çek, transit mevduat veya hesaptan diğer kesintiler olarak hesaplanır. Defter bakiyesi, şirketin muhasebe defteri dengesidir ve hesap döneminin sonunda şirketin mali durumunu banka ekstresi ve banka dengesi ile uzlaştırmak için kullanılabilir.
KIRILMAYA KARŞI Kitap Bakiyesi
Kitap bakiyesi, şirketlerin transit ödeme mevduatları, henüz tahsil edilmemiş çekler, "zorunlu fonlar ve" float fonlarından alınan faizler için herhangi bir ayarlama yapıldıktan sonra satıcılara ödeme yapmak ve satın alma yapmak için kullanılabilecek para miktarını tanımlamak için kullandığı terimdir. " Çok fazla işlem yapan veya çok fazla çek yazan şirketler, banka hesaplarında veya banka bakiyesinde gösterilen tutarın harcayabilecekleri gerçek para miktarı olma olasılığını artırır. Yatırılmayan ve temizlenmeyen bir çekleri olabilir. Bir şirket, bir kitap bakiyesini takip ederek, satıcılara ödeme yapmak ve alışveriş yapmak için mevcut fonlarının doğru kayıtlarını el altında tutabilir.
Kitap Bakiyesi Örneği
Örneğin, ABC Şirketi XYZ Şirketi'ne bir çek yazar. Şirket XYZ, bu hesabı çekip ABC'nin hesabını temizleyene kadar, ABC'nin banka bakiyesi, söz konusu fonlar zaten konuşulduklarında kullanılabilir gibi görünmeye devam edecektir. Kitap bakiyesi bu işlemi kaydetmiş olacak ve kullanılabilir fonların daha doğru bir kaydını sağlayacaktır.
"Şamandıra fonları", mevduat ile çeklerin ödenmesi arasındaki zaman aşımı nedeniyle bankalar tarafından alınan faizi tanımlamak için kullanılan bir terimdir. Bir bankaya bir çek yatırılırsa, hemen ödenmez. Çekin depozito ile ödemesi arasındaki süre, ödeme yapan bankanın paraya ek faiz kazanması için bir fırsattır.