IRS, ailelerin çocuklara veya diğer bakmakla yükümlü oldukları kişilere bakım masrafları için vergi indirimi almalarını sağlar. Bu, özellikle küçük çocuklara bakmakta olan daha fazla ailenin, bir bakım tesisine veya bakımevine koymak yerine yaşlı ebeveynleri de alması nedeniyle faydalıdır. Bazı işverenler tarafından sunulan bir plan, bağımlı bakım Esnek Harcama Hesabı'dır (ÖSO). Bağımlı bakım ÖSO'su, daha yaygın sağlık ÖSO'su ile bazı benzerlikler paylaşmaktadır. "Kullan ya da kaybet" hükmü gibi kısıtlayıcı hükümlerden bazıları, ÖSO'ların daha popüler olmasını engelliyor, ancak birçok aile için önemli bir vergi planlama aracı olabilir.
Bağımlı Bakım ÖSO Nedir?
Bağımlı bakım ÖSO'su, işverenler tarafından sunulan ve IRS tarafından onaylanan bir vergi avantajı planıdır. Plan abonelerinin maaş çeklerinden yıl boyunca plana para yatırmasına izin verir, bu da daha sonra uygun bakım masraflarını ödemek için kullanılabilir. Bu tür FSA, yıl sonu vergi iadesinde bağımlı ve çocuk bakımı vergi kredisi talep etmekte veya bunun yerine kullanılabilir. Plan sadece bir işveren tarafından sunulur ve başka şekilde abone olamaz. IRS onaylı diğer planlarda olduğu gibi sınırlar da vardır. Bağımlı bakım FSA'sını kurmak ve kullanmak için uyulması gereken koşullar ve diğer kurallar. Her plan biraz farklı çalışır, ancak temel kurallar ve sınırlamalar hala aynıdır.
Kimler uygun?
Planın amacı, çalışan bireylere, vergi mükellefinin çalışmasına izin veren çocuk veya diğer bağımlı bakım için ödeme yapmak üzere vergi ödeneği sağlamaktır. Bir DCFSA'nın faydalarını talep edebilmek için her iki eşin de çalışıyor olması veya iş araması gerekir. Uygunluk ayrıca fiziksel veya zihinsel bozukluk nedeniyle çalışamayanlara ve tam zamanlı okulda olanlara da uzanır.
Bakmakla yükümlü olunan kişi vergi mükellefi ile aynı evde ikamet etmek zorundadır ve aksi halde bakmakla yükümlü olduğu iddia edilebilir. Bu ikamet şartı günlük olup, eğer bağımlı yılın sadece bir kısmı için sizinle birlikte yaşıyorsa, yalnızca o dönemde oluşan masraflar için masraf geri ödemesi talep edebilirsiniz.
Uygun hak sahipleri şunları içerir:
- 13 yaşlı ebeveynin altındaki çocuklar veya fiziksel veya zihinsel bozukluk nedeniyle bakıma muhtaç olmayan diğer vergi bağımlıları (13 yaş ve üstü çocuklar gibi)
Katkı Sınırları
Evli ve eşinizle birlikte başvuruda bulunuyorsanız ya da bekarsanız DCFSA'nıza yılda maksimum 5.000 dolar katkıda bulunabilirsiniz. Evli ve ayrı ayrı başvuruda bulunuyorsanız yıllık 2.500 $ ile sınırlısınız. Plan katkılarının çoğu doğrudan bordro kesintileri yoluyla yapılır. Toplam yıllık tahmini bağımlı bakım maliyetleriniz, bir yıldaki maaş çeklerinin sayısına bölünür ve bu tutar doğrudan çekten alınır. Bu, her maaş çeki üzerindeki vergilendirilebilir geliri azaltır ve faydayı yıl boyunca yayar. Federal vergiler ve eyalet vergileri ile Medicare ve Sosyal Güvenlik kesintileri, katkıların net geliri üzerinden hesaplanır. Bir sağlık hizmeti FSA'sından farklı olarak, plan işveren tarafından önceden finanse edilmez ve yalnızca hesabınızdakilere istediğiniz zaman harcama yapabilirsiniz. Örneğin, yıl için günlük bakım ücretlerine 4.000 $ harcamayı planlayabilirsiniz, ancak taksitin yapıldığı yılın başlarında hesapta yalnızca 1.200 dolar olabilir. Daha fazla katkı toplayana kadar yalnızca 1.200 dolar ödemeniz gerekir.
Nitelikli Giderler
Çalışmanıza izin vermek için bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin bakımı ile ilgili masrafların çoğu uygundur. Bunlar:
- gündüz bakımı veya gündüz yetişkin bakımı tesisi masrafları dadı-kahya yaz günü kamp masraflarını (ebeveyn varken tatilde değilken) istihdam etmeyi de içeren evde bakım masrafları, okul öncesi ve okul sonrası bakım, diğer uygun masraflar için ödenen depozitolar bakım daha sonra sağlandığı için
Uygun Olmayan Giderler
Bunlar:
- nafaka ödemeleri gecelik kamp masrafları, özel okullar anaokulunda saha gezileri eğitimi gibi eğitim ile ilgili tüm masraflar, spor ücretleri, müzik dersleri veya diğer vergi bağımlılarınızdan herhangi biri tarafından sağlanan hizmetler için hizmet kuruluşu üyelik masrafları, küçük çocuklar dahil, çocukla birlikte verilmeyen temizlik hizmetleri veya bağımlı bakım hizmetleri, evde ya da huzurevinde bakım hizmetleri
Geri Ödeme Nasıl Çalışır?
Bir DCFSA'da uygun giderleri yönetmenin iki ana yolu vardır. Bazı planlar banka kartlarını ekleyerek masrafları doğrudan bakım sağlayıcısına ödeyebilirsiniz. Bu şekilde giderler uygun olduğu sürece gider için cebinizden çıkmanız gerekmez. Bununla birlikte, çoğu plan hala geri ödeme modeli üzerinde çalışmaktadır. Masrafınızı sağlayıcıya kendi paranızdan ödeyecek, daha sonra bir geri ödeme kontrolü veya plan yöneticisinden doğrudan para yatırma almak için evrakları dolduracaksınız. Bu, paranızı geri almanız birkaç hafta sürebilir, bu nedenle harcamaları buna göre planlamak önemlidir. Ayrıca, masraf tarihini, masraf türünü ve bireysel bakım verenler için sosyal güvenlik numaraları gibi sağlayıcının ayrıntılarını içeren geri ödeme talebiyle masraf makbuzlarını ibraz etmeniz gerekecektir. Bazı planlar yıl sonunda bir veya iki aylık ödemesiz dönemlere izin vermesine rağmen, yalnızca plan yılı içinde yapılan masrafları talep edebilirsiniz.
Bağımlı Bakım FSA Vs. Çocuk ve Bağımlı Bakım Vergisi Kredisi
IRS, bağımlı bakım FSA'sı ile aynı Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi (CDCC) için uygunluk şartlarını belirler. Aynı giderler de geçerlidir. Bununla birlikte, vergi avantajı temelde farklı çalışır. ÖSO, giderlerin vergiye tabi gelirinizden düşülmesine izin verir; bu nedenle ödenek miktarı gelirinize ve vergi diliminize göre değişir. Geliriniz ne kadar yüksek olursa, vergi tasarrufunuz da o kadar yüksek olur. Öte yandan CDCC, giderin yüzdesi olan bir kredidir. Gelir arttıkça yüzde azalır. Kredi, gelir için% 35'ten 15.000 $ 'a kadar çıkarak 43.000 $' ın üzerindeki gelir için% 20'den başlar. Bu nedenle, geliriniz ne kadar yüksek olursa vergi avantajı o kadar düşük olur. Kredi, yılsonu itibarıyla doğrudan vergi dengesinden düşülmektedir. CDCC aynı zamanda bir bağımlı için 3.000 $ ve iki ya da daha fazla için 6.000 $, düşük gelirli eşin yıllık gelirinin en fazla% 100'üne kadar uygun masrafları karşılar. Örneğin, 40.000 $ kazanırsanız ve eşiniz 2.000 $ kazanırsa, yalnızca maksimum 2.000 $ 'a kadar masraf talep edebilirsiniz.
Hem bağımlı bakım FSA'nız olabilir, hem de aynı masrafları karşılamayabilirsiniz. Size en büyük vergi indirimini veren bir masrafın vergi avantajını talep etmek için araçlardan birini seçebilirsiniz.
Diğer Hususlar
İşvereninizin DCFSA'sına abone olmaya karar verirken dikkate almanız gereken bazı sorunlar vardır:
- yıl içinde tüm katkılarınızı nitelikli masraflar için kullanmalısınız, aksi takdirde onları kaybedersiniz. Hesabınızda yıldan yıla bakiye taşıyamazsınız. Bu, "kullan ya da kaybet" hükmü olarak bilinir. finansman seviyenizi belirledikten sonra, evlilik, bebek, ölüm veya boşanma gibi nitelikli bir etkinliğiniz olmadıkça katkılarınızı değiştiremezsiniz. Bu durumlarda, katkı seviyelerinizde değişiklik yapmak için genellikle 30 gün gibi kısa bir pencereniz vardır. uygun giderlerinizi belirlemek için IRS Form 2441'i doldurmanız ve her yıl vergi beyannamenizle dosyalamanız gerekir.
Vergi Planlama Stratejileri
Bir ÖSO altında bağımlı bakım masrafları veya vergi kredisi talep etmek daha mantıklı olup olmadığı sizin ve eşinizin durumuna ve vergilendirilebilir gelir düzeylerine bağlıdır. Genel olarak, bir ÖSO, daha yüksek vergi gruplarına sahip olanlara daha fazla vergi avantajı sağlayacaktır. % 35'in altındaki vergi bölümlerinde kredi FSA indirimini aşacaktır. Bir eş çok az vergilendirilebilir gelir elde ederse (serbest meslek sahibi kişilerde olduğu gibi), kredi FSA'da izin verilenden daha düşük bir tutarla sınırlanabilir. Tek bağımlı ailelerde, FSA uygun giderlerde 5.000 $ 'a izin verirken, vergi kredisi 3.000 $ ile sınırlıdır. İki veya daha fazla bağımlı olduğunda, kredi 5.000 $ 'a karşılık 5.000 $' a izin verir. Vergi kredisi iade edilemediğinden ve ÖSO, kombine vergilendirilebilir gelirin yalnızca% 100'üne kadar bir indirim yapılmasına izin verdiği için, bağışlar gibi, devam ettirilebilecek ve bağımlılığı en üst düzeye çıkarmanıza izin veren diğer kesintiler ve kredileri ertelemek isteyebilirsiniz. ve çocuk bakım yardımları.
Alt çizgi
İşvereninizle bağımlı bir bakım FSA oluşturmak, çocuklara veya diğer bakmakla yükümlü olduğunuz kişilere bakım bulmanız gerektiğinde önemli masrafların yönetilmesine yardımcı olabilir. Tüm katkılarınızı tükettiğinizden ve kaybetmediğinizden emin olmak için dikkatle yönetilmelidir. Size ve ailenize en çok fayda sağlayan seçeneği seçtiğinizden emin olmak için DCFSA ve CDCC için vergi tasarruflarını hesaplayın.
![Bağımlı bir bakımın faydaları Bağımlı bir bakımın faydaları](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/861/benefits-dependent-care-fsa.jpg)