Genel olarak, hayat sigortası poliçesi faydalanıcısı ölüm parası aldığında, bu para vergiye tabi gelir olarak sayılmaz ve lehdarın vergi ödemek zorunda değildir.
Ancak, lehdarın bir politikanın gelirlerinin bir kısmı veya tamamı üzerinden vergilendirildiği birkaç durum vardır. Sigorta ettirenin ödeneği hemen ölümü üzerine ödenmemeyi seçmesi, ancak bunun yerine belirli bir süre için sigorta şirketi tarafından tutulması durumunda, yararlanıcı, söz konusu dönemde oluşan faiz üzerinden vergi ödemek zorunda kalabilir. Bir mülke ölüm yardımı ödenmesi durumunda, mülkü miras alan kişi veya kişiler mülk vergisi ödemek zorunda kalabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Genellikle, hayat sigortası poliçesi faydalanıcısının ölüm ödeneği alması durumunda borçlu olunan vergiler yoktur; Bununla birlikte, birkaç istisna vardır: Sigorta ettiren, sigorta şirketinin, poliçeyi faydalanıcıya aktarmadan önce birkaç ay boyunca elinde tutmasını ayarladıysa, o ara dönemde kazanılan faiz genellikle vergilendirilebilir. Politikanın faydalanıcısı bir bireyden ziyade bir mülk, o zaman mülkü devralan kişi veya kişiler emlak vergisi ödemek zorunda kalabilir.
Faiz Gelirleri
Faiz şeklinde kazanılan gelir bir noktada neredeyse her zaman vergilendirilebilir. Hayat sigortası bir istisna değildir. Bu, bir yararlanıcı, poliçe sahibinin ölümünden hemen sonra değil, faiz birikiminden sonra hayat sigortası gelirleri aldığında, vergi, tüm menfaat üzerinde değil, faiz üzerinden ödemek zorundadır. Örneğin, ölüm parası 500.000 $ ise, ancak ödenmeden önce bir yıl boyunca% 10 faiz kazanmışsa, faydalanıcı 50.000 $ 'lık büyümeye ilişkin vergilere borçludur.
IRS'ye göre, hayat sigortası poliçesi nakit veya diğer varlıklar için size aktarıldıysa, vergileri beyan ederken brüt gelir olarak hariç tuttuğunuz tutar, ödediğiniz bedelin toplamı, ödediğiniz ek primler ve diğer bazı tutarlar - başka bir deyişle, vergilendirilebilir gelirinizi azaltmanın bir yolu olarak bir politika için fazla ödeme yapamazsınız.
Emlak ve Veraset Vergileri
Bazı durumlarda, hayat sigortası gelirleri ölen kişinin mülküne ödenir. Bu durum genellikle politikanın faydalanıcısı, poliçe sahibinin ölümden önce gelmesi ve koşullu herhangi bir lehtarın ismini vermemesi durumunda olur. Ölüm yardımı, emlak vergisine veya miras vergisine tabi olabilecek mülkün değerini arttırır. Bu durumdan kaçınmanın en kolay yolu, hayat sigortası poliçesi için birincil ve şarta bağlı lehtar olarak adlandırmaktır.
Danışman Görüşü
Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Finansal Danışmanlar, LLC, Holderness, NH
Bir vasiyetname, yararlanıcı için vergi yükümlülüklerine yol açan bir “paylaştırma hükmü” içerebilir Örneğin, bu hükme göre, ödenmesi gereken emlak vergileri varsa, lehtardan varlık alan alıcılar tarafından orantılı olarak ödeneceklerini belirtebilir. Bu şartlar altında gelir vergisi olmamakla birlikte emlak vergisi olacaktır, hayat sigortası şirketinin poliçenin gelirlerini uzun süre faydalanıcıya ödemesi durumunda bazı gelir vergilerinin ödenmesi mümkündür. Bununla birlikte, poliçenin esas tutarı vergiden muaf olarak kabul edilir.Yanalım, sigorta şirketinin, ölüm tarihinden itibaren hasılatı ödeyene kadar faydalanıcıya faiz ödemesini de gerektirir.