Birçok yatırımcının yatırım fonları üzerindeki vergilerini hesaplamanın en iyi yolu hakkında soruları vardır. Yatırım fonunuzun vergi amaçlı muamele görmesinin, fon portföyündeki yatırım türüyle ilgisi vardır.
Genel olarak, bir yatırım fonundan aldığınız dağıtımların çoğu, yıllık vergilerinizde yatırım geliri olarak beyan edilmelidir. Ancak, alınan dağıtımın türü, yatırım holdinginin süresi ve yatırımın türü, bir dağıtımın her doları için ne kadar gelir vergisi ödeyeceğinizi belirlemede önemli faktörlerdir.
Bazı durumlarda, dağıtımlar en yüksek oran olan normal gelir vergisi oranınıza tabidir. Diğer durumlarda, daha düşük sermaye kazancı vergi oranını ödemeye uygun olabilirsiniz. Diğer dağıtımlar tamamen vergiden muaf olabilir.
Sıradan Gelir ve Sermaye Kazançları
Sıradan gelir ile sermaye kazancı geliri arasındaki fark, vergi faturanızda büyük bir fark yaratabilir. Kısacası, sadece bir yıl veya daha uzun süre elde tutulan yatırımlardan elde ettiğiniz yatırım gelirleri sermaye kazancı olarak kabul edilir.
Bireysel hisse senetlerine yatırım söz konusu olduğunda bu kavram oldukça basittir. Ancak, yatırım fonları dünyası biraz daha karmaşıktır.
Yatırım fonları, binlerce hissedarının toplu katkısını portföy adı verilen çok sayıda menkul kıymete yatırım yapan yatırım şirketleridir. Dağılımlar söz konusu olduğunda, olağan gelir ile sermaye kazancı arasındaki farkın, yatırım fonunda ne kadar süre hisseye sahip olduğunuzla değil, bu fonun portföyünde ne kadar bireysel yatırım yaptığı ile ilgisi yoktur.
Bu neden önemli?
Normal gelir vergisi oranınız ile karşılık gelen uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranınız arasındaki fark oldukça büyük olabilir. Bu nedenle, hangi gelirin daha düşük orana tabi olduğunu takip etmek önemlidir. 2019 için% 10 ve% 12 gelir vergisi dilimlerindekilerin uzun vadeli sermaye kazançları üzerinden herhangi bir gelir vergisi ödemeleri gerekmez. % 22 ila% 35 vergi bölümlerindeki bireyler, sermaye kazançları üzerinden% 15 vergi ödemek zorundadır. % 37'lik en yüksek gelir vergisi diliminde olanlar% 20 sermaye kazancı vergisine tabidir.
Kazanç ve Kayıplarınızı Anlama
Yatırım gelirinizin ne kadarının kazanç veya kayıp olduğunu belirlemek için, tasfiye edilen hisseler için ne kadar ödediğinizi bilmelisiniz. Buna temel denir. Yatırım fonu hisseleri genellikle çeşitli zamanlarda, çeşitli miktarlarda ve çeşitli fiyatlarla satın alındığından, belirli bir hisse için ne kadar ödeme yaptığınızı belirlemek bazen zor olabilir.
Maliyet Temeli ve Ortalama Baz
IRS'nin vergi mükelleflerinin yatırım gelirlerinin temelini belirlemesine izin vermesinin iki yolu vardır: maliyet esası ve ortalama esası.
Diğer herhangi bir yatırımın satışından elde edilen gelir gibi, yatırım fonu hisselerini bir yıl veya daha uzun bir süre boyunca elinde bulundurduysanız, bu hisselerin satışından kaynaklanan kâr veya zararlar uzun vadeli sermaye kazancı olarak vergilendirilir. Aksi takdirde, olağan gelir olarak kabul edilir.
Temettü Dağıtımları
Yatırım fonları, varlıkların satışından elde edilen gelirin dağıtılmasına ek olarak, varlıkların temelini oluştururken kâr payı veya faiz ödediğinde temettü dağıtımı da yapar. Yatırım fonları doğrudan yatırımlardır, yani elde ettikleri gelir hissedarlara dağıtılmalıdır. Bu genellikle bir fon, genellikle yıllık olarak düzenli bir faiz ödeyen ve kupon adı verilen temettü taşıyan hisse senetleri veya tahvillere sahip olduğunda ortaya çıkar.
Bir şirket temettü beyan ettiğinde, temettü eski tarih ve kayıt tarihini de ilan eder. Kayıt tarihi, şirketin temettü ödemesini alacak hissedar listesini gözden geçirdiği tarihtir. Hisse senedi alım satımında bir gecikme olduğu için, kayıt tarihinden üç gün önce gerçekleşen hisselerin satışı kaydedilmez ve hissedarlar listesi halen satış yatırımcının adını içerir. Kaydın tarihinden üç gün önceki tarih, temettü tarihidir.
Temettü Dağıtımları Nasıl Vergilendirilir?
Genel olarak, temettü geliri olağan gelir olarak vergilendirilir. Yatırım fonunuz sık sık temettü hisseleri alıp satarsa, aldığınız temettülerin olağan gelirden daha fazla vergilendirilmesi gerekir. Örneğin, aktif olarak yönetilen fonunuzdan 1.000 $ temettü ödemesi aldığınızı varsayın. % 24 gelir vergisi dilimi içindeyseniz, vergi zamanında 240 $ ödersiniz.
Ancak, çok önemli iki istisna söz konusudur: nitelikli temettüler ve vergisiz faiz.
Nitelikli Temettüler
Yatırım fonunuzdan alınan temettü dağıtımları, IRS tarafından nitelikli temettü olarak kabul edilirlerse sermaye kazancı vergisine tabi olabilir. Kalifiye olması için temettü, ABD veya nitelikli bir yabancı şirket tarafından ihraç edilen bir hisse tarafından ödenmelidir. Ayrıca, yatırım fonunuz hisse senedini temettü tarihinden 60 gün önce başlayan 121 günlük süre içinde 60 günden fazla tutmuş olmalıdır.
Eski temettü tarihi, yeni satın alınan hisse senedi sahiplerinin temettü ödemesine hak kazanamayacakları tarihtir. Örneğin, temettü tarihi 12 Nisan ise, bu tarihte veya bu tarihten sonra hisse senedi satın alan herhangi bir yatırımcıya yaklaşan temettü verilmez.
Bu kafa karıştırıcı gelebilir, ancak esasen fonun hisse senedinin temettü tarihinden 60 gün önce veya en az 60 güne kadar eklenerek önceki ve sonraki günlerin bir kombinasyonu için hisse senedine sahip olması gerektiği anlamına gelir. Bu karmaşık gereklilik, yatırımcıların ödemelerden hemen önce temettü hisse senetleriyle fon satın almasını ve ardından temettü almak için tekrar satmalarını engellemek anlamına gelir. Fonunuz nitelikli temettüler dağıtırsa, bu temettüler size Form 1099-DIV'de rapor edilir.
Vergisiz Faiz
Gelir vergisi faturanızı en aza indirmenin diğer bir yolu da vergiden muaf yatırım fonlarına yatırım yapmaktır. Bu fonlar, vergisiz faiz ödeyen "muniler" olarak da adlandırılan hükümet ve belediye tahvillerine yatırım yapıyor. Örneğin, para piyasası yatırım fonları öncelikle kısa vadeli devlet tahvillerine yatırım yapar ve yaygın olarak istikrarlı ve güvenli yatırımlar olarak kabul edilir.
Ancak, belediye tahvilleri federal gelir vergisinden muaf faiz öderken, devlet gelir vergisinden veya yerel gelir vergilerinden muaf olmayabilir. Bazı durumlarda, ikamet ettiğiniz eyalette hükümetler tarafından ihraç edilen tahvillere ödenen faiz, üçlü vergiden muaf olabilir, yani tahviller tüm gelir vergisinden muaftır. Ancak, portföyünüzdeki hangi tahvillerin vergisiz olduğunu ve beklenmedik vergilendirme ile körleştirilmekten kaçınmak için fonunuzu doğrulayın.
Alt çizgi
Yatırım fonu gelirleri ve dağılımları üzerinden borcunuz olan vergileri hesaplamak, en deneyimli yatırımcılar için bile son derece karmaşık olabilir. Bir avuç hisseye sahip değilseniz ve dikkatli kayıtlar tutmadıkça, tüm yatırım gelirinizi doğru bir şekilde bildirdiğinizden emin olmak için bir vergi uzmanına danışabilirsiniz.