Kredi riski ölçümüne, tüm risk bileşenlerinin bir finansal kurum içinde dahili olarak hesaplanmasını talep eden gelişmiş dahili derecelendirmeye dayalı (AIRB) yaklaşım. Gelişmiş iç derecelendirmeye dayalı (AIRB) bir kurumun sermaye gereksinimlerini ve kredi riskini azaltmasına yardımcı olabilir.
Temel dahili derecelendirmeye dayalı (IRB) yaklaşım tahminlerine ek olarak, AIRB yaklaşımı bankalara temerrüt verilen zarar (LGD) ve temerrütte maruz kalma (EAD) gibi daha fazla risk bileşenini kendileri tahmin etmelerini sağlar. Denetim makamları normalde bunları tahmin ederler.
Gelişmiş Dahili Derecelendirmeye Dayalı (AIRB)
AIRB yaklaşımının uygulanması, Basel II uyumlu bir kurum olma sürecinin bir adımıdır. Bununla birlikte, bir kurum AIRB yaklaşımını ancak Basel II anlaşmasında belirtilen belirli denetim standartlarına uymaları halinde uygulayabilir.
Basel II, Basel 2006'da Basel Denetim Komitesi tarafından yayınlanan ve Basel I'de ana hatları verilenlere genişleyen bir dizi uluslararası bankacılık düzenlemesidir. Bu düzenlemeler uluslararası bankacılık alanını düzleştirmek için tek tip kurallar ve yönergeler sağlamıştır. Basel II, Basel I kapsamında belirlenen asgari sermaye yükümlülüğü kurallarını genişletti, düzenleyici inceleme için bir çerçeve sağladı ve sermaye yeterliliğinin değerlendirilmesi için açıklama gereklilikleri belirledi. Basel II ayrıca kurumsal varlıkların kredi riskini de içermektedir.
Gelişmiş İçsel Derecelendirmeye Dayalı (AIRB) Sistem ve Ampirik Modeller
AIRB yaklaşımı, bankaların birçok iç risk bileşenini kendileri tahmin etmelerini sağlar. Kurumlar arasındaki ampirik modeller farklılık gösterse de, bir örnek Jarrow-Turnbull modelidir. Başlangıçta Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation ve Cornell Üniversitesi) tarafından geliştirilen ve Stuart Turnbull (Houston Üniversitesi) ile birlikte Jarrow-Turnbull modeli “indirgenmiş” bir kredi modelidir. Azalan form kredi modelleri, şirketin sermaye yapısının mikroekonomik modelinin aksine, iflasın istatistiksel bir süreç olarak tanımlanmasına odaklanır. (İkinci süreç, ortak "yapısal kredi modelleri" nin temelini oluşturur.) Jarrow-Turnbull modelinde rastgele faiz oranları çerçevesi kullanılır. Finansal kurumlar, temerrüt riskini belirlerken genellikle hem yapısal kredi modelleri hem de Jarrow-Turnbull modelleriyle çalışır.
Gelişmiş İçsel Derecelendirmeye Dayalı sistemler, bankaların temerrüt edilen zararı (LGD) ve temerrüt riskini (EAD) belirlemelerine de yardımcı olur. Temerrüt verilen zarar, borçlunun temerrüde düşmesi durumunda kaybedilecek para miktarıdır; varsayılan değerdeki risk (EAD) bir bankanın söz konusu temerrüt anında maruz kaldığı toplam değerdir.
Gelişmiş İç Derecelendirmeye Dayalı (AIRB) Sistem ve Sermaye Gereksinimleri
Uluslararası Hesaplamalar Bankası, Federal Mevduat Sigortası Şirketi ve Federal Rezerv Kurulu gibi düzenleyici kurumlar tarafından belirlenen sermaye gereksinimleri, birçok finansal kurumda belirli bir varlık seviyesi için tutulması gereken likidite miktarını belirlemektedir. Ayrıca, bankaların ve mevduat kurumlarının hem işletme kayıplarını hem de onur çekimlerini sürdürmek için yeterli sermayeye sahip olmasını sağlarlar. AIRB, finansal kurumların bu seviyeleri belirlemesine yardımcı olabilir.