401 (k) planları ve 401 (a) planları, işverenler tarafından sunulan iki tür tanımlanmış katkı-emeklilik tasarruf planıdır. İsimlerini ABD İç Gelir Kanunu'nun 401. Bölümünden alırlar.
401 (a) planı ile 401 (k) planı arasındaki temel farklar önce bunları sunan işveren türlerinde, daha sonra da katkılar ve yatırım tercihleri ile ilgili birkaç temel hükümde yer alır.
Önemli Çıkarımlar
- 401 (a) planları genellikle hükümet ve kar amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulurken, 401 (k) planları özel sektörde daha yaygındır. 401 (k) planına katılım zorunlu olmamakla birlikte, 401 (a) planıyla 401 (a) planına çalışan katkıları işveren tarafından belirlenirken, 401 (k) katılımcı planlarına ne kadar katkıda bulunmak istediklerine karar verir.
401 (a) Planları Nasıl Çalışır?
401 (a) planı normalde şirketler yerine devlet kurumları, eğitim kurumları ve kar amacı gütmeyen kuruluşlar tarafından sunulmaktadır. Bu planlar genellikle özel olarak tasarlanmıştır ve kilit çalışanlara kuruluşta kalmaya yönelik ilave bir teşvik olarak sunulabilir. Çalışan katkı payları normal olarak işveren tarafından belirlenir ve işverenin de plana katkıda bulunması gerekir. Katkılar vergi öncesi veya sonrası olabilir.
Eğitim kurumları genellikle 403 (b) planı adı verilen ilgili bir plan sunar.
Sponsor işveren, 401 (a) 'da katkı ve yetkilendirme programları oluşturduğundan, bu planlar çalışanları kalmaya teşvik edecek şekilde oluşturulabilir. Çalışanların katılımı genellikle zorunludur. Çalışanlar ayrılırsa, genellikle kazanılmış paralarını başka bir nitelikli emeklilik tasarruf planına devrederek veya yıllık gelir satın alarak geri çekebilirler.
Planın yatırım seçenekleri işveren tarafından belirlenir ve sınırlı olma eğilimindedir. Özellikle devlet destekli 401 (a) planları yalnızca en güvenli, en muhafazakar yatırım seçeneklerini içerebilir.
401 (k) Planları Nasıl Çalışır?
401 (k) planı genellikle özel sektör işverenleri tarafından sunulur. Geleneksel 401 (k), çalışanların maaş ücretlerinden hesaba vergi öncesi dolar katkıda bulunmalarına ve katkıları için vergi indirimi almalarına izin verir. Öte yandan, Roth 401 (k) s vergi sonrası dolar ile finanse edilir ve vergi öncesi hiçbir fayda sağlamaz. Çalışanlar, IRS tarafından belirlenen sınırlara kadar, ne kadar katkıda bulunmak istediklerine karar verir ve birçok işveren, yasal olarak gerekli olmamasına rağmen, çalışanlarının katkılarının en az bir kısmıyla eşleşir.
401 (k) planına sponsor olan işveren, katılımcılara hangi yatırım seçeneklerinin sunulacağını seçer, ancak güven görevlerinin bir fonksiyonu olarak, 401 (a) planlarının sponsorlarından daha geniş bir seçenek yelpazesi sunmaya dikkat etmeleri gerekir. yapmak. Planlar genellikle 15 ila 30 yatırım seçeneği sunuyor, ancak araştırmalar çok sayıda seçeneğin katılımcıları karıştırdığını gösterdiğinden, bu rakam son yıllarda azaldı. Vergi ertelemesi esasına göre 401 (k) planındaki varlıklar ve geleneksel 401 (k) ler söz konusu olduğunda, geri çekildiklerinde düzenli gelir olarak vergilendirilir. Bir Roth 401 (k) 'den para çekme genellikle vergiden muaftır.