İçindekiler
- A 401 (k) Başka Bir İsme Göre
- İşletmeniz Uygun mu?
- Daha Basit Belgeler
- Uygunluğunuzu Seçin
- Yanlış Gereksinimler
- SBO 401 (k) Plan Bileşenleri
- SBO Katkıları ve Diğer Planlar
- Hesaplama
- SBO 401 (k) 'nin Diğer Faydaları
- Diğer Hususlar
401 (k) planı, federal vergi yasasında yapılan bazı değişikliklerin, diğer bazı emeklilik tasarruf seçeneklerine kıyasla ihtiyaçları için daha iyi ve daha esnek bir seçim yaptığı 2001 yılından bu yana küçük işletme sahipleri arasında popülerlik kazanmıştır.
Aslında, artık kendi kısaltması var: SBO 401 (k) planı.
SBO 401 (k) planı, plandaki tek uygun katılımcıların sahibi olan işletmeler içindir.
A 401 (k) Başka Bir İsme Göre
Federal kısaltmadan memnun olmayan, çeşitli finans kurumlarının SBO 401 (k) planı için kendi isimleri vardır. Bağımsız 401 (k) en genel olanlardan biridir. Diğer örnekler:
- Bireysel (k) Solo 401 (k) Uni-K Planı Bir katılımcı KSelf Çalışan 401 (k)
İşletmeniz Uygun mu?
SBO 401 (k) ile ilgili yaygın bir yanlış anlama, sadece tek mülk sahipleri tarafından kullanılabilmesidir. Aslında, SBO 401 (k) planı şirketler, limited şirketler (LLC) ve ortaklıklar dahil olmak üzere küçük işletmeler tarafından kullanılabilir.
Tek sınırlama, tek uygun plan katılımcılarının işletme tarafından istihdam edildikleri takdirde işletme sahipleri ve eşleri olmasıdır.
Bir şirkette çalışan (mülkiyeti bulunmayan) ve 401 (k) 'sine katılan bir kişi, yan tarafında işlettiği küçük bir işletme için bir SBO 401 (k) kurabilir ve bu şirketten kazanç sağlayarak girişim.
Bununla birlikte, her iki plana toplam yıllık katkılar, IRS tarafından belirlenen maksimum tutarı toplu olarak aşamaz.
Daha Basit Dokümantasyon Gereksinimleri
Belirli gereksinimleri karşılayan küçük işletme sahipleri için, emeklilik planı ürünleri sunan finansal kuruluşların çoğu, SBO 401 (k) 'yi kabul etmek isteyen işletme sahipleri tarafından kullanılmak üzere düzenli 401 (k) planının kesik versiyonlarını geliştirmiştir.
Sonuç, planı oluşturmak için daha az karmaşık dokümantasyona ihtiyaç duyulmasıdır. Düzenli 401 (k) plan için 20 sayfalık bir belge SBO 401 (k) için üç sayfalık bir belgeye indirilebilir.
Finansal hizmetler sağlayıcınızdan doğru belgeleri aldığınızdan emin olun.
Uygunluk Gereksinimlerinizi Seçin
SBO 401 (k) planı, yalnızca plana katılmaya uygun çalışanların yalnızca işletme sahibi olduğu işletmeler tarafından kabul edilebilir. Uygunluk amacıyla, bir eş, işletmenin sahibi olarak kabul edilir, bu nedenle bir eş, işletme tarafından kullanılıyorsa, SBO 401 (k) 'yi kabul etmeye hak kazanırsınız.
İşletmenizin plana katılmaya uygun olmayan sahibi olmayan çalışanları varsa, işletmeniz SBO 401 (k) planını kabul etmeyebilir. Bu nedenle, sahibi olmayan çalışanlarınız varsa, plan için seçtiğiniz ve aşağıdaki sınırlamalar dahilinde olması gereken uygunluk gereksinimlerini karşılamamalıdırlar.
Yaş
21 yaşın altındaki çalışanları hariç tutabilirsiniz.
Yerleşik Olmayan Yabancılar
ABD'de gelir elde etmeyen ve toplu iş sözleşmesi kapsamında yardım alan yerleşik olmayan yabancıları hariç tutabilirsiniz.
Hizmet Yılı
- 401 (k) Çalışan Seçmeli-Erteleme Katkıları için: Bir çalışanın seçmeli erteleme katkıları almaya hak kazanmadan önce bir yıllık hizmet vermesini isteyebilirsiniz. Kâr Paylaşımı Katkıları için: Bir çalışanın kar paylaşımı katkıları almaya hak kazanması için iki yıla kadar hizmet vermesini isteyebilirsiniz. Bununla birlikte, çoğu SBO 401 (k) planı bu gereksinimi bir yılla sınırlayacaktır. Plan Amaçlı: Bir çalışan, yıl içinde en az 1.000 saat çalışıyorsa, bir yıllık hizmet vermiş sayılır. Düzenli bir kalifiye plan kapsamında genellikle 1.000 saatten daha azına ihtiyaç duyabilirsiniz, ancak çoğu SBO 401 (k) planı, 1.000 saatlik sabit kodlu bir sınır içerir.
Yanlış Gereksinimler
Yanlış uygunluk gereksinimlerini belirlemek, planın dışında kalmanıza veya sahibi olmayan çalışanların plana katılmaya hak kazanmasına neden olabilir. Örneğin, yalnızca 20 yaşında olsanız bile 21 yaş gereksiniminiz varsa, plana katılmanız dışında kalırsınız.
Ya da plana katılmak için sıfır yıllık hizmeti seçtiğinizi, ancak her yıl 1.000 saatten az çalışan ve 21 yaşın üzerinde olan beş mevsimlik çalışana sahip olduğunuzu varsayalım. yaş ve hizmet gereksinimlerini karşılar.
Sonuç olarak, uygunlukları işletmenizi SBO 401 (k) planını benimsemeye uygun olmaktan diskalifiye edecektir. Bunun yerine, düzenli 401 (k) planını kabul edebilirsiniz.
Bazı SBO 401 (k) ürünleri, tanım gereği, başka istisnalar gerektirir. Bir SBO 401 (k) planı oluşturmaya karar vermeden önce, mali hizmetler sağlayıcınıza hükümleri ile görüşün.
SBO 401 (k) Plan Bileşenleri
SBO 401 (k) planının iki bileşeni vardır: çalışan seçmeli-erteleme katkıları ve kar paylaşımı katkıları.
- Çalışan Katkı Sınırları: Tazminatınızın% 100'üne kadar maaş-erteleme katkısı yapabilirsiniz, ancak yıl için yıllık sınırı geçemez. 2019 için maksimum 19.000 dolar, kişi 50 yaş ve üzerindeyse 6.000 dolar. 2020 için, sınır 19.500 $ artı 50 yaş ve üstü insanlar için 6.500 $ 'dır. İşveren Katkı Limitleri: İş, tazminatınızın% 25'ine kadar katkıda bulunabilir (tek sahibi veya Schedule C vergi mükellefi durumunda% 20), ancak 2019 için 56.000 $ ve 2020 için 57.000 $ 'dan fazla olamaz. hala 2019'da 6.000 dolar ve 2020'de 6.500 dolar katkıda bulunuyor.
SBO Katkıları ve Diğer Planlar
Diğer popüler emeklilik planlarına kıyasla, SBO 401 (k) planının yukarıda belirtildiği gibi yüksek katkı limitleri vardır, bu da küçük işletmelerin sahiplerini çeken temel bileşendir.
Diğer bazı emeklilik planları da işverenlerin katkılarını sınırlar veya maaş ertelenmiş katkılarda daha düşük limitler belirler.
Aşağıda, genellikle küçük işletmeler tarafından kullanılan işveren planları için katkı karşılaştırmalarının bir özeti verilmektedir.
hesap | Seçmeli Erteleme | Maksimum İşveren Katkısı | Yakalama Katkısı |
SBO 401 (k) | 2019 için 19.000 dolar;
2020 için 19.500 $ |
Tek mülk sahibi veya Çizelge C vergi mükellefi durumunda% 25 tazminat veya% 20 | 2019 için 6.000 $;
2020 için 6.500 $ |
SEP IRAK | İzin verilmedi | Kurumsal olmayan işletme sahiplerine tazminatın% 25'i veya değiştirilmiş net kârının% 20'si | İzin verilmedi |
Kâr Paylaşımı veya Para Satın Alma Emeklilik Planı | İzin verilmedi | Kurumsal olmayan işletme sahiplerine tazminatın% 25'i veya değiştirilmiş net kârının% 20'si | İzin verilmedi |
BASİT IRAK | 2019 için 13.000 $, 2020 için 13.500 $ | % 3 tazminat / gelir | 3000 $ |
Hesaplama
Daha önce de belirtildiği gibi, tazminatınızın% 100'üne kadar çalışan seçmeli-erteleme katkıları yapabilirsiniz, ancak yıl için seçmeli-erteleme sınırından fazla olamaz.
Kâr paylaşımı katkıları, tazminatınızın% 25'i (veya işletmeniz tek mülkiyet veya ortaklıksa, değiştirilmiş net kârınızın% 20'si) ile sınırlıdır.
Toplam SBO 401 (k) katkısı, çalışanların seçici-erteleme katkısı artı 2019 için 56.000 dolara ve 2020 için 57.000 dolara kadar kâr paylaşımı katkısıdır.
İşletmeniz bir şirketse, kar paylaşımı katkısı aldığınız W-2 ücretlerine dayanır. Örneğin, W-2 ücretlerinde 70.000 $ alırsanız, kar paylaşımı katkınız 17.500 $ 'a kadar olabilir (70.000 $ x% 25). 19.000 $ 'lık bir maaş erteleme katkısına eklendiğinde, bu 36.500 $ olacaktır.
İşletmeniz tek mülkiyet veya ortaklıksa, hesaplama biraz daha fazla dahil olur. Bu durumda, kar paylaşımı katkınız değiştirilmiş net kârınıza bağlıdır ve% 20 ile sınırlıdır.
IRS, IRS Yayın 560'ta değiştirilmiş net kârınızı belirlemek için adım adım bir formül sağlar.
SBO 401 (k) 'nin Diğer Faydaları
SBO 401 (k) ile birlikte gelen bir takım başka faydalar da vardır.
Krediler
Diğer nitelikli planlarda olduğu gibi, SBO 401 (k) 'den bakiyenin% 50'sine veya 50.000 $' a (hangisi daha düşükse) borç alabilirsiniz. Başka sınırlamaların geçerli olup olmadığını belirlemek için plan belgesini kontrol edin.
5500 Dosyalama Gerekmiyor
Plan yalnızca işletme sahibini kapsadığından, bakiyeniz 250.000 ABD Dolarını aşmadığı sürece Form 5500 serisi iade beyanında bulunmanız gerekmeyebilir.
Ayrımcılık Testi Yok
Genel olarak, 401 (k) planları için bazı ayrımcılık yapmama testleri yapılmalıdır. Bu testler, işletme sahiplerinin ve yüksek ücretli çalışanların, düşük ücretli çalışanlara kıyasla eşit derecede yüksek bir katkı almamasını sağlar. Bu testler çok karmaşık olabilir ve pahalı olabilecek deneyimli bir plan yöneticisinin hizmetlerini gerektirebilir.
SBO 401 (k) planı yalnızca işletme sahibini kapsadığından, ayrımcılık yapabileceğiniz kimse yoktur, bu nedenle bu testlere gerek yoktur.
Katkıları Düşürme
Diğer işveren planlarına benzer şekilde, SBO 401 (k) uygun tazminatın% 25'ine kadar olan plan katkı paylarını düşürebilmenizi sağlar. Plan amaçları için, tazminat 2019 için 280.000 $ ile sınırlıdır. Bu miktardan daha fazla kazanç plan amaçları için dikkate alınmaz.
Diğer Hususlar
Yatırım Hesaplarını Karşılaştır × Bu tabloda yer alan teklifler, Investopedia'nın tazminat aldığı ortaklıklardan alınmıştır. Sağlayıcı Adı Açıklamaİlgili Makaleler
Emeklilik Tasarruf Hesapları
Emeklilik Planları Hakkında Sık Sorulan Sorular
SEP IRAK
Bir Limited Şirket (LLC) kurarsam, SEP IRA açabilir miyim?
401K
BASİT 401 (k) Planlarına Giriş
IRA
SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k): Fark Nedir?
401K
401 (k) veya 403 (b) Öğretmen için Daha İyi mi? Fark ne?
Emeklilik Tasarruf Hesapları