İçindekiler
- 1. Serbest Meslek Vergisi
- 2. Ev Ofisi
- 3. İnternet ve Telefon Faturaları
- 4. Sağlık Sigortası Primleri
- 5. Yemekler
- 6. Seyahat
- 7. Araç Kullanımı
- 8. Faiz
- 9. Yayınlar ve Abonelikler
- 10. Eğitim
- 11. İşletme Sigortası
- 12. Kirala
- 13. Başlangıç Maliyetleri
- 14. Reklamcılık
- 15. Emeklilik Planı Katkıları
- Alt çizgi
Yıllar boyunca, yasa koyucular serbest meslek sahiplerinin iş yapmak zorunda oldukları ek masrafların azalmasını yumuşatmak için vergi koduna çok sayıda satır yazmışlardır. Ancak, 2017 Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası (TCJA), kendi hesabına çalışan bazı vergi kesintilerini ortadan kaldırdı. Bu değişikliklerin birçoğu geçicidir ve 2025'te sona ermeye hazırdır, ancak diğerleri kalıcıdır.
Yasa, küçük işletmeleri birçok yönden etkilemektedir, özellikle doğrudan geçişli işletmeler için karmaşık% 20'lik bir işletme geliri kesintisi - yani şirketten ziyade bireyler üzerinden vergi ödeyenler.
Elenen bazı kesintiler şunları içerir:
- Eğlence kesintisiYerel lobicilik giderlerinin kesilmesi Çalışanların park etme, toplu taşıma veya gidip gelme giderlerinin kesilmesi
İşletme stoğunuzda ve gelir değişikliklerinizde gerekli değişiklikleri size bildirmek için, en yaygın serbest meslek vergileri ve kesintilerinin gözden geçirilmesi gerekir.
İZLEME: Serbest Meslek Sahibi İçin 8 Vergi Avantajı
1. Serbest Meslek Vergisi
Serbest meslek vergisi, serbest meslek sahiplerinin ödemesi gereken Medicare ve Sosyal Güvenlik vergilerinin işveren kısmını ifade eder. Çalışan herkes, 2018 için çalışanlar için% 7, 65 ve serbest meslek sahibi için% 15, 30 olan bu vergileri ödemek zorundadır. Oranlar şu şekilde düşer:
- Her biri çalışan ve işveren için ücretlerdeki ilk 132.900 dolar üzerinden% 6.2 Sosyal Güvenlik vergisi1.45% Ücret sınırı olmayan çalışan ve işveren için her biri Medicare vergisi
Aşağıdaki durumlarda% 0.9 ek Medicare vergisi borçlusunuz:
Dosyalama durumu | Gelir |
Tek | 200.000 $ |
Ortak evlenme | 250.000 $ |
Ek Medicare vergisi için gelir eşikleri yalnızca serbest meslek geliri için değil, aynı zamanda birleşik ücretler, tazminat ve serbest meslek geliriniz için de geçerlidir. Bu nedenle, serbest meslek geliriniz 100.000 dolar varsa ve eşinizin 160.000 dolar ücret geliri varsa, ortak gelirinizin 250.000 dolar eşiğini aştığı 10.000 dolar için% 0.9 ek Medicare vergisi ödemek zorunda kalacaksınız.
Kendi patronunuz olmak için ekstra vergi ödemek eğlenceli değildir. İyi haber şu ki, serbest meslek vergisi size düşündüğünüzden daha düşük bir maliyete mal olacaktır, çünkü serbest meslek verginizin yarısını net gelirinizden düşersiniz. IRS, serbest meslek vergisinin “işveren” kısmını bir işletme gideri olarak görür ve buna göre düşmenize olanak tanır. Dahası, serbest meslek vergisi sadece brüt değil, net iş gelirinizin% 92, 35'i üzerinden ödenir.
Unutmayın, kim için çalışırsanız çalışın ilk% 7.65'i ödüyorsunuz. Bir başkası için çalışırken dolaylı olarak işveren kısmını ödersiniz, çünkü işvereninizin maaşınıza ekleyemeyeceği para budur.
2. Ev Ofisi
Ev ofisi kesintisi daha karmaşık kesintilerden biridir. Kısacası, kiraladığınız ya da sahibi olduğunuzdan bağımsız olarak, işiniz için düzenli ve münhasır olarak kullandığınız herhangi bir çalışma alanının maliyeti, bir ev ofisi gideri olarak düşülebilir. Temel olarak onur sistemine bağlısınız, ancak bir IRS denetimi durumunda kesintinizi savunmaya hazır olmalısınız. Bunu yapmanın bir yolu, hesaplamanızda çalışma alanınızın metre kare kullanan kesinti miktarınızı doğrulamak için bu bilgileri göndermeniz gerekiyorsa, doğru ölçümlerle çalışma alanınızın bir diyagramını hazırlamaktır.
Ofis alanının kendisine ek olarak, ev ofisiniz için düşebileceğiniz masraflar, indirilebilen ipotek faizinin iş yüzdesini, ev amortismanını, emlak vergilerini, kamu hizmetlerini, ev sahibi sigortasını ve yıl boyunca ödediğiniz ev bakımını içerir. Örneğin, ev ofisiniz evinizin% 15'ini kaplıyorsa, yıllık elektrik faturanızın% 15'i vergiden düşülebilir hale gelir. İpotek faizi ve ev amortismanı gibi bu kesintilerden bazıları, ev ofis alanlarını kiralamak yerine yalnızca sahiplerine uygulanır.
Ev ofisi kesintinizi hesaplamak için iki seçeneğiniz vardır: standart yöntem ve basitleştirilmiş seçenek ve her yıl aynı yöntemi kullanmak zorunda değilsiniz. Standart yöntem, gerçek ev ofis giderlerinizi hesaplamanızı gerektirir. Basitleştirilmiş seçenek, IRS tarafından belirlenen bir oranı ev ofis kare çekimlerinizle çarpmanızı sağlar. Basitleştirilmiş seçeneği kullanmak için, ev ofisiniz 300 fit kareden daha büyük olmamalıdır ve amortisman veya ev ile ilgili ayrıntılı kesintileri çıkaramazsınız.
Eğer zamanınız için bastırılırsanız veya indirilebilir ev ofis giderlerinizin iyi kayıtlarını bir araya getiremezseniz, basitleştirilmiş seçenek net bir seçim olabilir. Ancak, basitleştirilmiş seçenek en fazla 300 feet kare ile metrekare başına 5 $ olarak hesaplandığından, en fazla düşebileceğiniz $ 1.500'dir.Eğer en büyük ev ofisini talep ettiğinizden emin olmak istiyorsanız hakkınız olan kesinti, hem normal hem de basitleştirilmiş yöntemleri kullanarak kesinti hesaplamak isteyeceksiniz. Standart yöntemi seçerseniz, IRS formu 8829, Evinizin Ticari Kullanımı için Giderler kullanarak kesinti hesaplayın.
3. İnternet ve Telefon Faturaları
Ev ofisi kesintisi talep edip etmediğinize bakılmaksızın, iş telefonunuzu, faksınızı ve İnternet giderlerinizi düşürebilirsiniz. Anahtar, yalnızca doğrudan işletmenizle ilgili masrafları azaltmaktır. Yalnızca bir telefonunuz varsa, hem kişisel hem de iş amaçlı kullanım içeren aylık faturanızın tamamını kesmemelisiniz. Yalnızca işletmenizle ilgili maliyetleri düşmeniz gerekir. Bununla birlikte, yalnızca iş için kullandığınız ikinci bir telefon hattınız varsa, bu maliyetin% 100'ünü düşürebilirsiniz. Aynı şekilde, aylık internet harcamalarınızı yalnızca çevrimiçi zamanınızın ne kadarı işle ilişkili olduğu (örneğin% 25 ila% 50) ile orantılı olarak düşersiniz.
4. Sağlık Sigortası Primleri
5. Yemekler
Yemek, iş için seyahat ederken veya müşteriyi eğlendirirken vergiden düşülebilir bir işletme gideri. Yemek şartlar altında cömert veya abartılı olamaz ve makbuzlarınızı tutarsanız yemeğin gerçek maliyetinin sadece% 50'sini veya zaman, yer ve iş amacınızın kayıtlarını tutarsanız standart yemek ödeneğinin% 50'sini düşürebilirsiniz. seyahat ama gerçek yemek makbuzları. Masanızda yalnız yediğiniz öğle yemeği vergiden düşülmez.
6. Seyahat
Vergi indirimi olarak nitelendirmek için, iş seyahati normal bir iş gününden daha uzun sürmeli, uyumanızı veya dinlenmenizi ve vergi dairenizin genel alanından (genellikle, işletmenizin bulunduğu şehir dışında) gerçekleşmesini gerektirmelidir.
Ayrıca, bir iş gezisi olarak kabul edilmek için, evden ayrılmadan önce planlanan belirli bir iş amacınız olmalı ve aslında yeni müşteriler bulma, müşterilerle buluşma veya doğrudan işletmenizle ilgili yeni beceriler öğrenme gibi iş faaliyetlerinde bulunmalısınız. sen yoldasın. Arkadaşınızın bekarlığa veda partisi sırasında bir barda kartvizit dağıtmak, Vegas vergisi seyahatinizi düşürülemez. Bu kesinti genellikle IRS'den dikkat çektiğinden, iş seyahat masraflarınız ve faaliyetleriniz için eksiksiz ve doğru kayıtlar ve makbuzlar tutun.
İndirilebilir seyahat masrafları varış noktanıza gidiş ve gelişden (uçak tarifesi gibi) ulaşım masraflarını, gideceğiniz yerdeki ulaşım masraflarını (araba kiralama, Uber tarifesi veya metro biletleri gibi), konaklama ve yemekleri içerir. Cömert veya abartılı masrafları düşüremazsınız, ancak mevcut en ucuz seçenekleri de seçmek zorunda değilsiniz. Siz, vergi mükellefleriniz değil, seyahat masraflarınızın büyük bir kısmını ödeyeceksiniz, bu nedenle bunları makul tutmak sizin yararınıza olacaktır.
İş seyahat masraflarınız% 50 ile sınırlı yemekler hariç% 100 düşülebilir.Tatiriniz iş ile eğlenceyi birleştirirse işler çok daha karmaşık hale gelir; Özetle, yalnızca seyahatinizin iş bölümü ile ilgili masrafları düşürebilirsiniz - ve iş bölümünün önceden planlanması gerektiğini unutmayın.
7. Araç Kullanımı
Aracınızı iş için kullandığınızda, bu sürücüler için masraflarınız vergiden düşülebilir. Her yolculuk için tarih, kilometre ve amaçların mükemmel kayıtlarını tuttuğunuzdan emin olun ve kişisel araç yolculuklarını iş arabası yolculukları olarak talep etmeye çalışmayın. Kesintinizi, standart kilometre hızını (IRS tarafından yıllık olarak belirlenir; 2018'de mil başına 54, 5 sent) veya gerçek masraflarınızı kullanarak hesaplayabilirsiniz.
Standart kilometre hızı en kolay olanıdır çünkü minimum kayıt tutma ve hesaplama gerektirir. Sadece sürdüğünüz iş millerini ve onları sürdüğünüz tarihleri not edin. Ardından, toplam yıllık iş milini standart kilometre hızıyla çarpın. Bu tutar, indirilebilir giderinizdir.
Gerçek gider yöntemini kullanmak için, yıl boyunca işiniz için yaptığınız sürüş yüzdesini ve ayrıca gaz, yağ değişiklikleri, kayıt ücretleri, onarımlar ve araba sigortası dahil olmak üzere arabanızı kullanmanın toplam maliyetini hesaplamanız gerekir. Araç işletme giderlerine 3.000 $ harcadıysanız ve arabanızı% 10 oranında iş için kullandıysanız, kesintiniz 300 $ olurdu. Ev ofisi kesintisinde olduğu gibi, daha büyük tutarı talep edebilmeniz için her iki yönde de kesinti hesaplamaya değer olabilir.
8. Faiz
Bir bankadan alınan ticari krediye faiz, vergiden düşülebilir bir işletme gideri olup, kişisel satın alımlar için faiz ödemeniz durumunda kredi kartı faizi vergiden düşülmez, ancak faiz ticari satın alımlar için geçerli olduğunda vergiden düşülebilir. Bununla birlikte, sadece zaten sahip olduğunuz parayı harcamak her zaman daha ucuzdur ve herhangi bir faiz giderine neden olmaz. Bir vergi indirimi size sadece paranızın bir kısmını verir, hepsini değil, bu yüzden para ödünç almamaya çalışın. Bununla birlikte, bazı işletmeler için, borçlanma kalkmaya ve çalışmaya başlamanın, işi yavaş dönemlerde sürdürmenin veya yoğun dönemler için yükselmenin tek yolu olabilir.
9. Yayınlar ve Abonelikler
Doğrudan işletmenizle ilgili özel dergi, dergi ve kitapların maliyeti vergiden düşülebilir, örneğin günlük bir gazete, işletme gideri olarak kabul edilecek kadar spesifik olmaz, ancak "Ulusun Restoran Haberleri" aboneliği Bir restoran sahibi iseniz vergi indirimine tabi olabilirsiniz ve Nathan Myhrvold'un birkaç yüz dolarlık "Modernist Mutfağı" kutu seti, kendi hesabına çalışan, üst düzey bir kişisel şef için meşru bir kitap alımıdır.
10. Eğitim
Çıkarmak istediğiniz her türlü eğitim gideri, mevcut işiniz için becerilerinizi korumak veya geliştirmekle ilgili olmalıdır; yeni bir işe hazırlanmak için sınıfların maliyeti düşülebilir değildir. Bir gayrimenkul danışmanıysanız, becerilerinizi geliştirmek için "Gayrimenkul Yatırım Analizi" adlı bir ders almak vergiden düşülebilir, ancak yoga öğretimi üzerine bir sınıf olmazdı.
11. İşletme Sigortası
İşletmenizi korumak için yangın sigortası, kredi sigortası, bir ticari araçta araba sigortası veya ticari sorumluluk sigortası gibi herhangi bir sigorta primi ödüyor musunuz? Eğer öyleyse, bazı insanlar sigorta primi ödemeyi sevmezler, çünkü asla bir dava açmak zorunda kalmazlarsa onları para kaybı olarak algılarlar. İşletme sigortası vergi indirimi bu hoşnutsuzluğun hafifletilmesine yardımcı olabilir.
12. Kirala
13. Başlangıç Maliyetleri
IRS genellikle büyük harcamaları bir kerede değil, zaman içinde sermaye giderleri olarak düşmenizi gerektirir. Bununla birlikte, işletme başlangıç maliyetlerinde 5.000 dolara kadar indirim yapabilirsiniz.Vergi indirimine tabi başlangıç maliyetlerine örnek olarak, pazar araştırması ve işinizi başlatma, potansiyel iş yerlerini belirleme, reklam, avukat ücretleri ve muhasebeci ücretleri verilebilir. İşletmeniz için bir şirket veya LLC kurarsanız, eyalet dosyalama ücretleri ve yasal ücretler gibi kurumsal maliyetlerde 5.000 ABD dolarına kadar indirim yapabilirsiniz. Danışmanlara, avukatlara, muhasebecilere ve benzerlerine yönelik profesyonel ücretler, başlangıç maliyetleri olmasa bile her zaman indirilebilir. Ekipman veya araç satın almak gibi işletme giderleri başlangıç maliyetleri olarak kabul edilmez, ancak bunlar sermaye gideri olarak amortismana tabi tutulabilir veya amortismana tabi tutulabilir.
01:06SEP Hesabı: Jessica Perez
14. Reklamcılık
Facebook reklamları, Google reklamları, bir web sitesi, bir ilan panosu, bir TV reklamı veya postalanan el ilanları için ödeme yapıyor musunuz? İşletmenizin reklamını yapmak için katlandığınız maliyetler vergiden düşülebilir. Hatta insanları sadaka bağışta bulunmaya teşvik eden reklam maliyetini de düşürebilir, aynı zamanda işletmenizin adını müşterileri kazanma umuduyla halka açık hale getirebilirsiniz. Örneğin, "Robert's Hotdogs tarafından desteklenen Holiday Toy Drive" ın reklamını yapan bir işaret vergiden düşülebilir.
15. Emeklilik Planı Katkıları
Kendiniz için işe girebileceğiniz bir kesinti özellikle değerlidir: serbest çalışan emeklilik planı katkıları için kesinti. SEP-IRA'lara, BASİT IRA'lara ve solo 401 (k) 'ye yapılan katkılar, vergi faturanızı şimdi azaltır ve daha sonra vergi ertelemeli yatırım kazançlarını artırmanıza yardımcı olur.
Örneğin, 2019 vergi yılı için, ertelenmiş maaşlara (25.000 dolar, 50 yaş ve üzeriyseniz 6.000 dolarlık telafi katkı payı ile) ve net serbest meslek kazancınızın% 25'ine daha fazla katkıda bulunabilirsiniz. serbest meslek vergisi ve katkılarının yarısını kendiniz için yaptıktan sonra, serbest meslek sahibi 401 (k) ile, her iki katkı kategorisi için maksimum 56.000 $ 'a kadar (yakalama katkıları hariç).
2020 yılında, katkı limiti 19.500 $ 'a yükselmiştir (6.500 $' lık toplam 26.000 $ tutarında telafi katkı). Ve kendiniz için yapabileceğiniz maksimum işveren katkısı 57.000 $ 'a yükselir (yetişme katkısı ile, eğer yeterince yaşlıysanız, 63.500 $).
Katkı sınırları plan türüne göre değişir ve IRS yıllık maksimumları ayarlar. Tabii ki, kazandığınızdan daha fazla katkıda bulunamazsınız ve bu fayda sadece bundan yararlanmak için yeterli kârınız varsa size yardımcı olacaktır.
Alt çizgi
Çoğu küçük işletme vergi indirimi, bu kısa genel bakışta açıklanandan daha karmaşıktır - sonuçta vergi kodundan bahsediyoruz - ancak şimdi temel bilgilere iyi bir giriş yapıyorsunuz. Burada listelenenlerden daha fazla kesinti var, ancak bunlar en büyüklerinden bazıları. Ofis malzemeleri, kredi kartı işlem ücretleri, vergi hazırlama ücretleri ve işletme mülkü ve ekipmanı için onarım ve bakım da indirilebilir ve yine de, diğer işletme giderleri amortismana tabi tutulabilir veya amortismana tabi tutulabilir, yani birkaç yıl boyunca her yıl az miktarda maliyet düşebilirsiniz.
Bir maliyetin meşru bir işletme gideri olup olmadığından emin olmadığınız her zaman kendinize "Bu benim işimin sıradan ve gerekli bir masrafı mı?" Diye sorun. Bu, IRS'nin denetlenmeniz durumunda kesintilerinizi incelerken soracağı soru ile aynıdır. Cevap hayır ise, kesinti almayın. Ve emin değilseniz, onaylı bir kamu muhasebecisinden işletme vergi iadesi konusunda profesyonel yardım alın.
Makale Kaynakları
Investopedia yazarların çalışmalarını desteklemek için birincil kaynakları kullanmasını gerektirir. Bunlar, teknik raporları, hükümet verilerini, orijinal raporları ve sektör uzmanlarıyla yapılan görüşmeleri içerir. Ayrıca, uygun olduğunda diğer saygın yayıncıların orijinal araştırmalarına da atıfta bulunuyoruz. Editöryal politikamızda doğru, tarafsız içerik üretirken izlediğimiz standartlar hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz.-
İç Gelir Servisi. "Vergi Reformu: İşletmeniz İçin Neler Yeni", Sayfa 3–4. Erişim tarihi: 19 Ekim 2019.
-
İç Gelir Servisi. "Bireyleri Etkileyen Vergi Reformu Hükümleri." Erişim tarihi: 19 Ekim 2019.
-
İç Gelir Servisi. "Vergi Kesintileri ve İş Yasası, Hüküm 11011 Bölüm 199A - Nitelikli İş Geliri İndirimi SSS." Erişim tarihi: 9 Ekim 2019.
-
Amerika Birleşik Devletleri Kongresi. "HR1 - 2018 mali yılı için bütçede eşzamanlı çözümün II ve V başlıkları uyarınca uzlaşma sağlayacak bir kanun." Erişim tarihi: 9 Ekim 2019.
-
Sosyal Güvenlik İdaresi. "Kendi Hesabınıza Çalışıyorsanız, " Sayfa 1. 9 Ekim 2019'a erişildi.
-
İç Gelir Servisi. "Konu No. 554 Serbest Meslek Vergisi." Erişim tarihi: 9 Ekim 2019.
-
İç Gelir Servisi. "Yayın 587 (2018), Evinizin Ticari Kullanımı." Erişim tarihi: 9 Ekim 2019.
-
İç Gelir Servisi. "Form 8829 Hakkında, Evinizin Ticari Kullanımı için Masraflar." Erişim tarihi: 9 Ekim 2019.
-
İç Gelir Servisi. "Yayın 535 (2018), İşletme Giderleri." Erişim tarihi: 9 Ekim 2019.
-
İç Gelir Servisi. "Seyahat, Hediye ve Araba Giderleri, " Sayfa 5. 9 Ekim 2019'a erişildi.
-
İç Gelir Servisi. "Küçük İşletmeler için Vergi Rehberi, " Sayfa 40. Erişim tarihi 9 Ekim 2019.
-
İç Gelir Servisi. "Küçük İşletmeler için Emeklilik Planları (SEP, SIMPLE ve Nitelikli Planlar), " Sayfa 2. 9 Ekim 2019'a erişildi.
-
İç Gelir Servisi. "Küçük İşletmeler için Emeklilik Planları (SEP, SIMPLE ve Nitelikli Planlar), " Sayfa 18 9 Ekim 2019'da erişildi.
İlgili Makaleler
Vergi İndirimleri / Kredileri
Gözden Kaçan Vergi Kesintileri
Küçük İşletme Vergileri
İşletme Vergileri: Gerekenden Daha Fazla Ödeme Yapmamak
Sosyal Güvenlik
Serbest Çalışanlar için Sosyal Güvenlik Nasıl Çalışır?
Vergi İndirimleri / Kredileri
Eksik Olabileceğiniz Sigorta Tabanlı Vergi Kesintileri
Gelir vergisi
Vergiye tabi geliri düşürmenin en iyi yolları nelerdir?
Vergi İndirimleri / Kredileri