Basitleştirilmiş emeklilik maaşı (SEP) için finansman aracı geleneksel bireysel emeklilik hesabı (IRA) olduğundan, Geleneksel IRA için geçerli olan aynı transfer ve rollover kuralları SEP IRA için de geçerlidir. Temel olarak, SEP IRA, işveren katkılarını kabul etmesine izin verilmesi dışında, geleneksel bir IRA olarak ele alınmaktadır.
Dolayısıyla, bir SEP'ye katılan ve artık SEP'ye sponsor olan işveren için çalışmayan bir çalışan aşağıdaki seçeneklere sahiptir:
- SEP IRA'daki varlıkları saklayın (şirketin eski çalışanların bunu yapmasına izin verdiği varsayılarak). SEP IRA bakiyesini, bakiye üzerinden 403 (b) veya 457 (b) nitelikli bir IRA veya başka bir SEP IRARoll'a aktarın kişinin katıldığı hesap.