Vergiye tabi bir olay, vergi borcuna neden olan herhangi bir olay veya olaydır. Vergi ödeyen tüm yatırımcılar veya taraflar vergilendirilebilir olaylar yaşarlar. Vergiye tabi olaylara iki örnek, bir yatırımcının temettü alması veya sermaye kazancı gerçekleştirmesidir.
Bir tarafın kar elde etmeye odaklanması gerekse de, vergi yükümlülüklerini sınırlamaya da odaklanmalıdır. Örneğin, bir yatırımcının üç ayda bir hisse başına 60 sent temettü ödeyen bir hisse senedi bulunduğunu varsayalım. Yatırımcı hisse senetlerinin 1.000 hissesine sahiptir ve yıl için 2.400 dolar alacaktır ve aldığı temettüler üzerinden vergilendirilecektir.
Vergiye tabi bir başka olay sermaye kazancıdır. Sermaye kazancı, bir sermayenin veya gayrimenkul varlığına yapılan yatırımın değerinde, bir tarafın alış fiyatının üzerinde bir artış olduğunda meydana gelir. Varlık bir kâr için satılana kadar sermaye kazancı gerçekleşmez.
Örneğin, bir yatırımcının yatırım fonuna sahip olduğunu ve 200.000 $ biriktirdiğini varsayalım. Yatırımcının yatırım fonuna yaptığı ilk yatırım 50.000 dolardı. Yatırımcı tüm varlıklarını yatırım fonunda satarsa, vergilendirilebilir bir olay olarak kabul edilecektir.
Diyelim ki yatırımcı, bir ev satın almak için yatırım fonunda 150.000 dolar değerinde hisse satmak istiyor. Yatırım fonunun hisseleri değer kazandığından, vergilendirilebilir bir olaya yol açacaktır. Yatırımcı, hisselerini satar ve bir ev satın almaya devam etmeye karar verirse, 15.000 dolarlık bir sermaye kazancı vergisi borçlu olacağını hesaplar. Vergilendirilmez çünkü yatırım fonundaki hisselerinin satışı gerçekleşmemiştir.