Eş Yararlanıcı Rollover Nedir?
Eş yararlanıcısı devreden ayrılma, emeklilik fonu varlıklarının vefat eden eşe aktarılmasıdır. Bu durum, hayatta kalan eşin emeklilik hesabında adı geçen yararlanıcı olması durumunda ortaya çıkar.
Eş Yararlanıcı Rollover'ını Anlama
Eş faydalanıcı rollover fonlarının transferi genellikle iki yoldan biriyle yapılır. İlk yol, emeklilik hesabının sağlam kalması ve yeni sahibini yansıtacak şekilde yeniden adlandırılmasıdır. İkinci yol, fonları eşin hesabına transfer etmektir.
Eş, otomatik olarak kullanılmayan emeklilik fonlarının alıcısı olarak tanımlanmaz. Bununla birlikte, birçok emeklilik planında, eşin başka bir alıcının ismini vermesi için onay vermesi gerekir. Bazı durumlarda, örneğin, nitelikli bir plan hesabında, eşin yararlanıcı olarak adlandırılması gerekir.
Önemli Çıkarımlar
- Eş yararlanıcısı rollover, fon varlıklarının ölen hesap sahibinin hayatta kalan eşine aktarılmasıdır. Fonlar ya eşin hesabına devredilir ya da merhumun hesabı hayatta kalan eş ile yeni sahibi olarak yeniden adlandırılır.Alternatif olarak, hayatta kalan eşler adı geçen yararlanıcılar, gelirlerin toplu olarak dağıtılmasını veya faydaların tamamen reddedilmesini seçebilir.
Eşli Rollover Transferi
Bir eş öldüğünde, vefat eden eşin emeklilik hesabında bir faydalanıcı olarak adlandırılan hayatta kalan eşin, tipik olarak, bu paraların sanki kendilerine aitmiş gibi emeklilik hesabına aktarma seçeneği vardır. Vefat eden eşin birden fazla emeklilik hesabı varsa, hayatta kalan eşin bunları miras kalan tek bir hesapta birleştirmesi mümkün olabilir.
Hayatta kalan bir eş, emeklilik fonlarını miras almayı reddedebilir, bu durumda hesap fonları ölen eş tarafından adlandırılan koşullu yararlanıcılara aktarılır. Bu yararlanıcılar genellikle çocuk ya da torun olmakla birlikte bir hayır kurumu ya da örgüt de olabilir.
Miras Alınan Emeklilik Fonlarının Götürü Dağılımı
Bir eş devretme veya emeklilik fonlarını miras almaktan kaçınmak yerine, hayatta kalan eşler, ölen eşlerinin emeklilik hesabının değerini bir toplu ödeme şeklinde tasfiye etme seçeneğine sahiptir.
Eşlerin Devrilme Durumunda Vergi ile İlgili Hususlar
Ölen bir eşin emeklilik fonu varlıklarını almak, otomatik olarak vergilendirilebilir bir olay oluşturmaz. Çoğu transfer durumunda, hayatta kalan eş vergi ödemeyecektir. Bu vakalar, hayatta kalan eşin fonları yeni veya mevcut bir bireysel emeklilik hesabına veya IRA'ya taşıdığı veya fonun hayatta kalan eşin adıyla basitçe güncellendiği transferleri içerir.
Ancak, hayatta kalan eşin yeni bir hesap açması veya miras alınan fonları hesaplarına eklemesi gerekmez. Bir eş bunun yerine bir toplu ödeme almayı tercih ederse, bu paranın dağılımı vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilecek ve vergilere tabi olacaktır.
Mevcut çeşitli seçenekler için özel vergi hususları, ölen eşin ne tür bir emeklilik hesabına sahip olduğuna da bağlı olacaktır. Örneğin bir Roth IRA vergi sonrası para için bir fondur; bu nedenle, böyle bir hesaptaki para çekme kuralları, vergi öncesi geleneksel IRA fonu kurallarından farklı olabilir.