Ödeme Gücü Sermaye Gereksinimi (SCR) Nedir?
Ödeme gücü gereksinimi (SCR), Avrupa Birliği'ndeki sigorta ve reasürans şirketlerinin sahip olması gereken toplam fon miktarıdır.
SCR, hayat dışı yüklenme, hayat yüklenimi, sağlık yüklenimi, piyasa, kredi, operasyonel ve karşı taraf riskleri de dahil olmak üzere tüm ölçülebilir risklerin dikkate alınmasını sağlamak için kalibre edilmiş, formüle dayalı bir rakamdır. Ödeme gücü gereksinimi, mevcut işletmeyi ve 12 ay boyunca beklenen yeni işleri kapsar. Yılda en az bir kez yeniden hesaplanması gerekir.
Ödeme Gücü Sermaye Gereksinimleri Nasıl Çalışır?
Ödeme gücü sermaye gereksinimleri, 2009 yılında Avrupa Birliği (AB) tarafından yayınlanan ve bir düzineden fazla mevcut AB direktifinin yer aldığı Ödeme Gücü II Direktifinin bir parçasıdır. Yönerge, 28 AB üyesinin sigorta endüstrisi ile ilgili yasa ve düzenlemelerini koordine etmeyi amaçlamaktadır. Denetim otoriteleri, şartın belirli bir sigorta türüyle ilişkili riski yeterince yansıtmadığını belirlerse, sermaye ihtiyacını daha yüksek ayarlayabilir.
SCR, sigorta şirketlerinin ve reasürörlerin önümüzdeki 12 ay içinde poliçe sahiplerine ve faydalanıcılara karşı yükümlülüklerini yüzde 99, 5 olasılıkla yerine getirebilmesini sağlayacak bir seviyeye getirilmiştir. Formül modüler bir yaklaşım benimser, yani her bir risk kategorisine bireysel maruziyet değerlendirilir ve daha sonra birlikte toplanır.
Önemli Çıkarımlar
- Ödeme gücü sermaye gereksinimleri (SCR), Avrupa sigorta ve reasürans şirketleri için AB tarafından zorunlu tutulan sermaye gereklilikleridir. SCR ve minimum sermaye gereksinimi (MCR), her yıl yeniden hesaplanması gereken bir muhasebe formülüne dayanmaktadır. Solvency II yönergesi tarafından zorunlu tutulan SCR için raporlama şartlarının üç temel direği.
Ödeme Gücü II Direktifinin Üç Sütunu
AB Solvency II yönergesi sermaye gereksinimlerinin üç temel direğini veya katmanını belirler. I. Sütun kantitatif gereklilikleri, yani sigortacının sahip olması gereken sermaye miktarını kapsar. Sütun II, sigorta şirketlerinin yönetimi, etkin denetimi ve risk yönetimi için gereklilikler belirler. Sütun III açıklama ve şeffaflık gerekliliklerini açıklar.
Solvency II'nin zorlu doğası eleştiri çekti. Veri hizmetleri sağlayıcısı RIMES'e göre, yeni mevzuat birçok Avrupa finans kuruluşuna karmaşık ve önemli uyum yükleri getiriyor. Örneğin, 2011 yılında firmaların yüzde 75'i Pillar III raporlama gereksinimlerine uyacak konumda olmadıklarını belirtmiştir.
Asgari Sermaye Gereksinimi
SCR sermaye yükümlülüğüne ek olarak, minimum sermaye yükümlülüğü (MCR) de hesaplanmalıdır. Bu rakam, ulusal bir düzenleyici kurumun müdahale edeceği eşiği temsil etmektedir. MCR'nin bir yıllık bir süre içinde yüzde 85'lik bir yeterlilik olasılığı seviyesine ulaşması amaçlanmaktadır.
Düzenleme amacıyla, SCR ve MCR rakamları sırasıyla "yumuşak" ve "sert" zeminler olarak kabul edilmelidir. Yani, (yeniden) sigorta şirketinin sermaye holdingi SCR'nin altına düştüğünde kademeli bir müdahale süreci uygulanır ve sermaye varlıkları MCR'ye yaklaştıkça müdahale giderek daha yoğun hale gelir. Ödeme Gücü II Direktifi, bölgesel düzenleyicilere, MCR'nin ihlallerini ele almak için, yeni politikalar satmaktan ve şirketin zorla kapatılmasından tamamen izin alınması da dahil olmak üzere bir dizi seçenek sunmaktadır.
![Ödeme gücü sermaye yükümlülüğü (scr) Ödeme gücü sermaye yükümlülüğü (scr)](https://img.icotokenfund.com/img/auto-insurance/993/solvency-capital-requirement-scr.jpg)