İçindekiler
- İndirilemez IRA'lar
- Uygunluğu
- dağılımları
- belgeleme
- Alt çizgi
İndirilemez bir bireysel emeklilik hesabına (IRA) fon sağlamak mantıklı mı? İndirilebilir bir IRA ve / veya Roth IRA'yı tamamen finanse edemeyen birçok kişi, vergiden muaf olarak büyüyebilecekleri emeklilik için ek dolar elde etmek için bu kolay fırsatı göz ardı eder. Ve 401 (k) veya başka bir maaş erteleme planından farklı olarak, 15 Nisan vergi beyannamesi son başvuru tarihine kadar katkıda bulunabilirsiniz.
Önemli Çıkarımlar
- İndirilemez IRA'lar geleneksel bir IRA veya Roth IRA'nın birçok avantajından yoksundur, ancak emeklilik için mevcut sınırların izin verdiğinden daha fazla istifade etmek istediğinizde işe yararlar.Ayrılmaz katkıların kendi uygunluk kuralları ve uyulması gereken katkı sınırları vardır. Koruyucular ayrıca, emeklilikten çekilme üzerine uygun şekilde vergilendirilebilmeleri için indirilemez planlara kendi katkılarını da takip etmelidir.
İndirilemez IRA'lar
Vergiden düşülebilir olan geleneksel bir IRA'dan farklı olarak, indirilemez IRA katkıları vergi sonrası dolarlarla yapılır ve hemen vergi avantajı sağlamaz. Belirli bir vergi yılında, siz veya eşiniz yeterli kazanç veya serbest meslek geliri elde ettiği sürece, her biri bir IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz.
2019 ve 2020 için sınır 6.000 $ 'dır ve 50 yaş ve üzerindeyseniz 1.000 dolarlık ek toplama katkısı vardır. Gerekli asgari dağıtımların (RMD'ler) başlaması gerektiğinde 70½ yaşına ulaştığınız yıla kadar katkıda bulunmaya devam edebilirsiniz.
Katkılar farklı IRA türleri arasında tahsis edilebilir. Örneğin, birleştirilmiş katkılar sınırı aşmadığı sürece, belirli bir vergi yılında vergiden düşülebilir, indirilemez ve / veya Roth IRA'ya ekleme yapabilirsiniz. Ve bir Roth IRA'dan farklı olarak, indirilebilir ve indirilemez IRA katkıları aynı hesapta karıştırılabilir.
Bir IRA'ya indirgenemez katkılar, vergi sonrası dolar ile yapıldığı için derhal vergi avantajı sağlamaz.
Uygunluğu
Farklı IRA türlerini finanse etme yeteneğiniz, belirli bir vergi yılında plana hiçbir katkı yapılmamış olsa bile, gelirinize, vergi dosyalama durumunuza ve işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planına katılmaya uygunluğunuza bağlı olarak kısıtlamalara tabidir. Siz ve eşinizin iş yerinde bir işveren planı yoksa, indirilebilir bir IRA'nın tamamen finanse edilmesinde herhangi bir kısıtlama yoktur. Ancak, siz veya eşiniz işveren tarafından desteklenen bir plana katılmaya uygunsa, 2019'da aşağıdaki sınırlar geçerlidir:
- İndirilebilir bir IRA için, 2020 için 65.000 ila 75.000 $ arasında değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir (MAGI) (2019 için 64.000 $ ve 74.000 $) arasında tek veya hane halkı uygunluğu aşamaları olarak dosyalamak. Ortaklaşa evli dosyalama için phaseout 104.000 ila 124.000 $ MAGI (2019 için 103.000 $ ve 123.000 $) arasındadır ve evli tek kişilik dosyalama için phaseout 10.000 $ MAGI'dir. 139.000 dolar MAGI (122.000 dolar ve 137.000 dolar). Evli olarak ortaklaşa başvuru yapmak için phaseout 196.000 ila 206.000 $ arasında MAGI (193.000 $ ve 203.000 $) ve evli dosyalama için phaseout 10.000 $ MAGI'dir.
Uygunluğunuzu belirlemenize yardımcı olması için IRS Form 1040 yönergelerinde bir IRA kesinti çalışma sayfası vardır.
dağılımları
İndirilemez bir IRA'ya katkıda bulunduğunuz herhangi bir yıl için, federal vergi beyannamenize IRS Form 8606'yı dahil etmeniz gerekir. Bu form, dağıtım yapmaya başladığınızda önemli olan vergi sonrası katkınızı belgelemektedir.
59½ ve 70½ yaşları arasında herhangi bir tutarı IRA'nızdan herhangi bir ceza almadan almakta özgürsünüz, ancak bunu yapmanız gerekmez. 70½ yaşına ulaştığınızda, IRS, tüm indirilebilir ve indirilemeyen IRA'larınızın değerini toplamanızı ve geleneksel (ancak Roth değil) IRA'larınızdan dağıtım almaya başlamanızı gerektirir.
RMD'nizin gerçek miktarı, yaşınıza göre bir IRS tablosu tarafından belirlenir. IRA bakıcısı size ne kadar çıkarmanız gerektiğine dair bir açıklama gönderebilir, ancak bu çalışma en iyi şekilde, indirilemez katkılar içeriyorsa RMD'nizin ne kadarının vergilendirilebileceğini anlamanıza yardımcı olabilecek bir vergi danışmanı tarafından yapılır. Aşağıda belirtildiği gibi katkılarınızın kayıtlarını tutmak da önemlidir.
Vergiye tabi ve vergiye tabi olmayan oranı belirlemek için hesaplamanın her yıl yeniden hesaplanması gerekir ve tüm IRA hesaplarınızın 31 Aralık değerine dayanır. Birden fazla IRA hesabı olan yatırımcılar için, dağıtım her hesaptan veya sadece bir hesaptan çekilebilir.
belgeleme
İndirilemeyen IRA'ların bir dezavantajı kayıt tutmadır. İndirilemez katkıları takip etmek ve talep etmek sizin sorumluluğunuzdadır. IRS, katkılarınızı ve dağıtımlarınızı belgelemek için IRA sorumlusundan her yıl aldığınız 1040 ve 8606 formlarınızın yanı sıra Form 5498'inizin tutulmasını önerir. IRA sahibinin ölümü üzerine maliyet temeli kaybolmaz ve eşine veya lehdarına transfer olur.
Alt çizgi
İndirilemez bir IRA'ya yıllık katkılar sınırlıdır, ancak zamanla gerçekten toplanabilirler. Örneğin, 50 yaşından başlayarak 10 yıl boyunca yılda 6.500 dolar katkıda bulunduysanız ve daha sonra% 6'lık bir getiri oranı varsayarak 60 yaşında emekli olduysanız, katkılarınız 70 yaşına kadar 150.000 dolardan fazla olabilir. Ve dağıtım yapmaya başladığınızda, yaklaşık% 44'ü katkınızın vergisiz bir dönüşü olacaktır.
