Tasarruf Bonosu Planı Nedir?
Bir tasarruf bonosu planı, çalışanların EE ve I Serisi tahviller gibi ABD tasarruf bonolarını bordro kesintileri yoluyla satın almalarını sağlayan bir işyeri programıdır. Para, her katılımcının maaş çekeninden ayrılır ve yeterli para biriktiğinde şirket, çalışan adına bir tasarruf bonosu satın alır. Plan sadece şirket için tam zamanlı çalışanlar gibi belirli çalışanlar tarafından kullanılabilir.
- Bir tasarruf bonosu planı, çalışanların ABD tasarruf bonolarını (Seri EE ve Seri I) bordro kesintileri yoluyla satın almalarını sağlayan bir işyeri programıdır. Seri EE tahvilleri belirli değerlerde satın alınabilir ve nominal değerlerinin yarısı için (vade sonunda) satın alınabilir. Seri I tahviller enflasyona endekslenir; sabit faiz oranı artı altı ayda bir hesaplanan bir enflasyon oranı (TÜFE-U kullanarak) kazanırlar. EE ve I Serisi tahvil faizleri devlet ve yerel gelir vergilerinden muaftır. veya birden fazla sahip veya tek bir yararlanıcıya sahip sahipler olabilir.
Tasarruf Bonosu Planı Nasıl Çalışır?
Bir tasarruf bonosu planında, bonolar bonoyu sahibinin ölümü üzerine alacak olan tek bir sahipe, ortak sahiplere veya tek bir yararlanıcıya sahip tek bir sahipe kaydedilebilir. Çoğu işyeri tasarruf bonosu planında iki tür tahvil vardır: EE Serisi ve I Serisi. Bu ikisi arasındaki fark, faiz ödeme yöntemidir.
Bir tasarruf bonosu planı için, şirketin çalışan adına bir tasarruf bonosu satın alması için yeterli para oluncaya kadar, belirli bir süre için bir katılımcının maaş çeki tahsis edilir.
Tasarruf Bonosu Çeşitleri
Seri EE Tahvilleri
İlk olarak 1980'de çıkarılan EE serisi tahvillerin, bağın başlangıç dönemi boyunca, tipik olarak 20 yıl boyunca en az iki kat değerli olması garanti edilir. Çoğu EE tahvili, orijinal vade tarihinden sonra, ihraç tarihinden itibaren 30 yıla kadar uzanan toplam faiz ödeyen bir ömre sahiptir. 30 yıl sonra tahviller artık faiz kazanmıyor.
Seri EE tahvilleri 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $, 5.000 $ veya 10.000 $ cinsinden satın alınabilir ve nominal değerlerinin yarısı için satın alınabilir; örneğin, 10.000 dolarlık EE tahvili 5.000 dolara mal olur.
Seri I Tahviller
Seri I tahviller, 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1.000 $ veya 5.000 $ cinsinden satın alım fiyatı ile aynı fiyattan satın alınabilir. Enflasyon endeksli Seri I tahviller 1998 yılında piyasaya sürülmüştür ve yatırımcılara satın alma güçleri üzerinde bir getiri artı koruma sağlamayı amaçlamaktadır.
Seri I tahviller nominal değerde satın alınır ve birleşik bir oran kazanır: tahvilin satın alındığı andan itibaren sabit bir getiri oranı ve Tüm Kentsel Müşteriler için Tüketici Fiyat Endeksi'ne (TÜFE-U) göre yılda iki kez hesaplanan bir enflasyon oranı). Enerji Verimliliği bonoları gibi, ben bonoları da 30 yıla kadar faiz kazanabilir.
Özel Hususlar
Seri EE ve Seri I tasarruf bonolarına olan faiz federal vergilerin yanı sıra eyalet ve yerel mülk, miras, hediye ve diğer tüketim vergilerine tabidir. Ancak, kazanılan faiz devlet veya yerel gelir vergilerinden muaftır.
Bir yatırımcı, tahvil tahakkuk edene, başkasına devredilene veya faiz kazanmayı bırakana kadar, tahvilin tahakkuk eden faizini federal gelir vergisi amaçları için bildirmeyi erteleyebilir. Enerji Vergi ve Tahvil Senetleri vadeye ulaştığında, bunlar otomatik olarak itfa edilir ve kazanılan faiz federal gelir vergisi amaçları için raporlanır.
Bir yatırımcının federal gelir vergisi amaçlı faiz raporlamak için kullanabileceği iki yöntem vardır: nakit ve tahakkuk. Nakit esaslı yöntem kullanılarak, federal vergi, tahvilin nihai vadesi, itfa veya diğer vergilendirilebilir tasarruf yıllarına kadar ertelenir (hangisi daha erkense). Tahakkuk esasına göre, faiz her yıl biriktikçe raporlanır.