Kalifiye Ortak ve Ölüm Maaşı (QJSA) Nedir?
Nitelikli bir ortak ve hayatta kalan yıllık geliri (QJSA), bir yıllık gelire ve eşe, çocuğa veya nitelikli bir plana bağlı olarak ömür boyu ödeme sağlar. QJSA kuralları para satın alma emeklilik planları, tanımlanmış fayda planları ve hedef faydalar için geçerlidir. Ayrıca, kar paylaşımı ve 401 (k) ve 403 (b) planlarına da başvurabilirler, ancak yalnızca plan kapsamında seçildiklerinde.
Önemli Çıkarımlar
- Kalifiye Ortak ve Hayatta Kalma Geliri, eşlere, çocuklara veya bakmakla yükümlü oldukları kişilere ömür boyu ödemeler sağlar. Bir QJSA genellikle en az% 50'lik bir hayatta kalma sigortası gerektirir. Katılımcı sağlıksızsa, bir QJSA iyi bir yatırım olmayabilir.
Kalifiye Ortak ve Hayatta Kalma Gelirini Anlama (QJSA)
Nitelikli bir QJSA planının plan belgesi genellikle yıllık gelir ödeme yüzdesini sağlar, ancak genel şart, hayatta kalan yıllık gelir tutarının katılımcıya ödenen yıllık gelir tutarının en az% 50'si ve% 100'ünden fazla olmamasıdır. Katılımcı evlenmemişse, yıllık gelire göre yıllık gelir ödenir.
Dahili Gelir Hizmetine (IRS) göre, "tanımlanmış bir fayda planı, para satın alma planı veya hedef fayda planı gibi nitelikli bir plan, katılımcı ve eş, eğer varsa, evli tüm katılımcılara tek bir fayda biçimi olarak bir QJSA sağlamalıdır, başka bir ödeme şekline yazılı olarak onay verir. " QJSA kuralları hakkında daha fazla bilgi için IRS bir bilgi sayfası sağlar. QJSA'ları yöneten kurallar Federal Kayıt'taki Başlık 26, Bölüm I, Alt Bölüm A, Bölüm 1.401 (a) -20'de bulunabilir.
Nitelikli Eklem ve Hayatta Kalma Geliri: Özellikler ve Düşünceler
Evli katılımcılar için nitelikli ortak ve hayatta kalan gelir ödemeleri aşağıdaki özelliklere sahiptir.
- Emeklilik ödemeleri, emeklilik üzerinden düzenli aralıklarla (öncelikli olarak aylık) yapılır.
Birçok yıllık gelir gibi, bir QJSA da birincil ödemeye ve eşe aylık ödemelerle ömür boyu fayda sağlar. Bu nedenle, herhangi bir finansal planlama ve emeklilik geliri ve gideri senaryosuna dahil edilmelidir. Böyle bir ürün, kötü borsa performansı nedeniyle azalan ödemelere tabi değildir. QJSA dağıtımları başlatıldıktan sonra değiştirilemez.
Ayrıca, düzenli aylık ödemeye ek olarak dağıtımlara izin verilmez. Katılımcı sağlıksızsa, bir QJSA (herhangi bir yıllık gelir gibi) böyle bir yatırım aracını finanse etmek için gereken varlıklara iyi bir yatırım olmayabilir. Ödemeler, yaşam maliyeti artışına göre ayarlanmadığı sürece zaman içinde satın alma gücünü de kaybedebilir.
Nitelikli Eklem ve Hayatta Kalma Geliri Örneği
Bir bireyin işveren destekli 401 (k) planı, 65 yaşında aylık 1.500 $ emeklilik geliri sağlayan bir QJSA sunar. Ayrıca, bu kişi öldüğünde eş için 1.000 $ aylık emeklilik yardımı sağlar. Bu fayda, hayatta kalan eş ölene kadar ödenir. Birey, faydaların toplu bir dağıtımını almayı seçebilir, ancak sadece noter veya bir plan temsilcisi tarafından tanık olunan eşlerinin yazılı izni ile.
Bunun bir istisnası, bir planın, toplamın 5.000 $ veya daha az olması durumunda (ve eşlerinin) iznini almadan katılımcıya götürü dağıtım yapmasıdır. Bir katılımcı boşanırsa, eski eşlerine nitelikli bir iç ilişkiler düzeninin parçası olarak veya boşanma şartlarına göre mevcut bir eş olarak muamele etmeleri gerekebilir. Boşanmış bir katılımcının sağ kalanların faydalarından faydalanmak istediklerinde bir plan yöneticisine başvurmaları gerekecektir.