Eğer vasiyetname “eldeki nakit” in aile üyeleri arasında dağıtılmasını isterse, buna IRA hesabı dahil değildir. Hiçbir koşulda, idareciye IRA'dan elde edilen geliri sağlamanız gerekmeyecektir.
Yararlanıcı ataması, sizi doğrudan adlandırdığı varsayılarak vasiyetnamedeki herhangi bir hükmün yerine geçer. İrade, bir IRA'nın devrilmesi veya bir IRA'nın mülke bırakılması gerektiğini belirtse bile, yararlanıcı ataması önceliklidir.
Önemli Çıkarımlar
- Miras kalan bir IRA'nın faydalanıcısı olarak atanmak, ölen kişinin vasiyetnamesindeki herhangi bir hükmün yerine geçer. vergi ertelenmiş varlıklar olup, faydalanıcı hesaptan bir dağıtım alana kadar vergiler ödenmez. IRA dağıtımları vergiye tabi gelir olarak kabul edildiğinden, bir iradenin yerine getirilmesinde “elde nakit” içerisine dahil edilmemelidir. dağıtımın faydalanıcı ömrü boyunca alınabilmesi için bu süre resmi olarak uzatılmadığı sürece beş yıl içinde dağıtılmalıdır.
Yararlananlar
Bir IRA veya 401 (k) için birincil faydalanıcının belirlenmesi çok önemlidir. IRA hesabınızı eşinize veya çocuklarınıza bırakmak isteyip istemediğinizi, onları yararlanıcı olarak atamanız gerekir. Ayrıca aile koşullarınız değiştikçe IRA ve 401 (k) yararlanıcı listenizi de güncel tutmalısınız.
Aile üyeleri arasında “eldeki para” nın dağıtılmasını isteyen bir irade, soyundan gelen varlık değerlerini ifade eder. New York'taki Sontag Danışmanlığı CEO'su Michael Delgass, “Faydalanıcı atamasından geçen varlıklar, geçici varlık değildir ve bu nedenle iradenin şartlarına tabi değildir” dedi. “Bir IRA hesabı, bu tür varlıkların en yaygın örneğidir. Bu varlıkların, onları elinde bulunduran işletme ile (burada, IRA'nın sorumlusu) bu işletmenin lehdarlara ödeme yapmasını gerektiren bir sözleşme anlaşması vardır. ”
Devralınan IRA dağıtım kuralları, IRA'nın bir eşden mi yoksa eş olmayan birinden miras alınmasına bağlı olarak değişir. Eşinizden bir IRA miras alırsanız, kendi kişisel IRA'nızla aynı dağıtım kurallarına sahip olabilir, ancak eşinizden başka birinden miras alınan bir IRA'nın diğer dağıtım kuralları ve politikaları olabilir.
Eldeki nakit
IRK'lar ve miras alınan IRK'lar vergi ertelemeli hesaplardır. Bu, mirasın IRA hesabı olması durumunda, bir IRA hesabı sahibi veya yararlanıcı dağıtım aldığında verginin ödendiği anlamına gelir. IRA dağıtımları gelir olarak kabul edilir ve dolayısıyla geçerli vergilere tabidir. Vasiyetname, aile üyeleri arasında dağıtılacak “eldeki nakit” anlamına gelirse, IRA dağıtımları eldeki nakit olarak kabul edilmez.
Scottsdale, Arizona'da bir finansal danışman olan Adam Harding, “Eldeki nakit, kolayca erişilebilir nakit anlamına gelir ve IRA dağıtımları vergiye tabi olduğundan, şahsen bunu nakit olarak dahil etmem” dedi.
Kalıtsal IRA'lar söz konusu olduğunda, birincil yararlanıcı ataması vasiyetnamedeki herhangi bir yöne göre önceliklidir. Mülkün idarecisi IRA birincil yararlanıcısından IRA'yı mülklere geri vermesini isterse, bu doğru bir eylem değildir. Birincil yararlanıcı olarak, atalarınızın IRA'sını miras almak için tüm haklara sahipsiniz.
Alt çizgi
Devralınan IRA'nızı saklayın ve bu dağıtımlara ilişkin dağıtım politikaları ve vergilerden haberdar olun. Miras alınan IRA'ların ya teslim alındıktan sonraki beş yıl içinde dağıtılması gerekir ya da bu süre, miras alınan varlıkların faydalanıcıların ortalama ömrü üzerinden dağıtılabilmesi için uzatılabilir. Her iki durumda da, kalıtsal bir IRA'dan dağıtım gelir olarak kabul edilir ve buna göre vergilendirilir.