Finansal sistemin ve küresel ekonominin istikrarını daha iyi sağlamak için bankaların sermaye yeterliliği dünya çapında sıkı bir şekilde düzenlenmektedir. Ayrıca mevduat sahipleri için ek koruma sağlar. Amerika Birleşik Devletleri'nde, bankalar federal düzeyde Federal Mevduat Sigorta Şirketi (FDIC), Federal Rezerv Kurulu ve Para Birimi Denetleyici Ofisi (OCC) tarafından düzenlenmektedir. Ayrıca, devlet imtiyazlı bankalar devlet düzenleyici makamlarına tabidir. Bankacılık endüstrisinin ekonominin bir bütün olarak işleyişine verdiği önem nedeniyle bankaların düzenlenmesi ve ödeme gücü kritik önem taşımaktadır.
Bankaların finansal durumunun izlenmesi de önemlidir, çünkü bankalar varlık ve yükümlülükleri arasındaki likidite uyumsuzluğu ile uğraşmak zorundadır. Bir bankanın bilançosunun pasif tarafında, vadesiz mevduatlar gibi çok likit hesaplar bulunmaktadır. Ancak, bir bankanın varlıkları öncelikle likit olmayan kredilerden oluşmaktadır. Krediler bankalar tarafından satılabilir (ve sıklıkla satılabilir), ancak sadece önemli bir indirimle satarak nakde dönüştürülebilirler.
Sermaye Yeterliliğinin Değerlendirilmesi
Bir bankanın sermaye yeterliliğinin en sık kullanılan değerlendirmesi sermaye yeterlilik oranıdır. Ancak, birçok analist ve bankacılık endüstrisi uzmanı ekonomik sermaye ölçüsünü tercih etmektedir. Ayrıca, analistler veya yatırımcılar bir bankanın finansal sağlığını incelerken Seviye 1 kaldıraç oranına veya temel likidite oranlarına bakabilirler.
Sermaye Yeterliliği Oranı
ABD bankalarının minimum sermaye yeterlilik oranını koruması gerekmektedir. Sermaye yeterliliği standart oranı bir bankanın risk ağırlıklı kredi riskini temsil etmektedir.
Bu oran iki tür sermayeyi ölçer:
- Kademe 1 sermaye, bankanın faaliyetlerini durdurmasına gerek kalmadan zararları emebilen adi hisse sermayesidir. Kademe 2 sermaye, bir bankanın tasfiyesi halinde zararları emebilecek sermaye benzeri bir borçtur.
Bazı analistler, sermaye yeterlilik oranının risk ağırlıklandırma yönünü eleştirmekte ve 2008 mali krizinde meydana gelen kredi temerrütlerinin çoğunun çok düşük riskli ağırlık atanan krediler üzerinde olduğuna dikkat çekmektedir. risk için ağırlıklandırma varsayılan değildi.
Seviye 1 Kaldıraç Oranı
Bazen dikkate alınan ilgili sermaye yeterliliği oranı, Tier 1 kaldıraç oranıdır. Tier 1 kaldıraç oranı, bir bankanın ana sermayesi ile toplam aktifleri arasındaki ilişkidir. 1. Kademe sermayenin, bankanın ortalama toplam konsolide aktiflerine ve belirli bilanço dışı risklere bölünmesiyle bulunur.
Tier 1 kaldıraç oranı ne kadar yüksek olursa, bir bankanın bilançosuna olumsuz şoklara dayanma olasılığı o kadar yüksektir.
Ekonomik Sermaye Önlemi
Birçok analist ve banka yöneticisi, ekonomik sermaye ölçüsünün, bir bankanın finansal sağlamlığının ve riske maruz kalmasının sermaye yeterlilik oranından daha doğru ve güvenilir bir değerlendirme olduğunu düşünmektedir.
Bir bankanın mevcut mevcut riskini üstlenebilmesi için elinde bulunması gereken sermaye miktarını tahmin eden ekonomik sermayenin hesaplanması, bankanın finansal sağlığı, kredi notu, beklenen zararlar ve ödeme gücü güven seviyesine dayanmaktadır. Beklenen zararlar gibi ekonomik gerçeklikler dahil edilerek, bu tedbirin bir bankanın gerçek finansal sağlık ve risk seviyesinin daha gerçekçi bir değerlendirmesini temsil ettiği düşünülmektedir.
Likidite oranları
Yatırımcılar veya piyasa analistleri, bankaları herhangi bir sektördeki şirketlerin finansal sağlığını değerlendiren standart özkaynak değerlendirmelerini kullanarak da inceleyebilir. Bu alternatif değerlendirme metrikleri, cari oran, nakit oranı veya hızlı oran gibi likidite oranlarını içerir.