Çocuğunuz yetişkinliğe doğru ilerlerken birkaç kilometre taşı kararıyla karşı karşıyasınız. Her durumda, kararın bir kısmı çocuğunuzun daha bağımsız ve sorumlu olmasına yardımcı olma arzusunu içerir. Ancak, büyüme deneyimlerinin bir parçası olsa da, tahmin edemeyeceğiniz bir kilometre taşı, ilk gelir vergisi beyannamesinin çocuğunuzun adına sunulmasıdır.
IRS, Vergileri Anlama başlıklı öğretmenler için tüm bir web sitesi sağlamasına rağmen, çoğu öğrenciye okulda vergi nasıl dosyalanacağı öğretilmez. Nedeni, yetersiz fonlamadan öğrencilerin ilgisizliğine, eğitim sisteminin öğrencilerin ihtiyaç duyduğu becerileri belirlemede genel bir başarısızlığa kadar değişmektedir.Bu, FINRA Vakfı tarafından 18 ila 34 yaş arası katılımcıların sadece% 17'sinin Vergilerin nasıl dosyalanacağı da dahil olmak üzere temel finansal okuryazarlığı gösterebilir.
Çocukların çoğu, karşılamaları gereken özel kuralları bir kenara bırakırsak, gelir vergilerinin ne olduğu konusunda çok az fikre sahipler. Vergi dosyalama gereksinimlerini değerlendirerek ve / veya vergi uzmanlarından rehberlik alarak çocuğunuzun bu geçiş ayini başlatmasına yardımcı olmak bir ebeveyn olarak sizin rolünüz haline gelir. Bu makale bir ebeveynin bu konudaki "hızlı rehberi" olarak tasarlanmıştır. Çocuğunuzun ne zaman dosyalanması (veya yapması) gerektiğini belirlemek için bilmeniz gereken temel kuralları kapsar. Ayrıca, çocuğunuzun gelecekte kendi vergi işleri için sorumluluk almasına yardımcı olacak önerilerde bulunur.
Bağımlı Çocuk Durumu
Bazı insanlar yanlışlıkla çocuklarının statüsüne bağımlı olarak vergi koymaları gerekmediği anlamına gelir. Bu doğru değil. Bağımlı çocuk durumu, aşağıdaki "Çocuğunuz Gerektiğinde" başlıklı bölümdeki testlerden herhangi birini karşılarsa, çocuğunuzun gelir vergisi beyannamesi vermesini mazur görmez.
Bağımlılığınıza hak kazanmak için çocuğunuzun:
- Vatandaş veya yasal bir mukim olun; ortak bir dönüş yapmayın (evli ise); Oğlunuz, kızınız, üvey çocuk, uygun koruyucu çocuk, kardeş, yarı kardeş, üvey kardeş, evlat edinilmiş çocuk veya bunlardan herhangi birinin çocuğu olun; Vergi yılının sonunda 19 yaşında veya tam zamanlı bir öğrenci ise 24 yaşın altında veya kalıcı ve tamamen devre dışı bırakılmış herhangi bir yaşta; Yılın yarısından daha uzun bir süre sizinle yaşamak (bazı istisnalar geçerlidir); desteklerinin en az yarısı; ve sadece sizin tarafınızdan bağımlı olduğunu iddia edersiniz.
Vergi Kesintileri ve İş Yasası'nın 2017'de kabul edilmesiyle, ebeveynler ve bakmakla yükümlü olan kişiler için kişisel muafiyetlerin ortadan kalktığını, ancak diğer bazı vergi tasarrufu fırsatlarının kaldığını belirtmek gerekir. Bunlar arasında hane halkı dosyalama durumu, çocuk vergi kredisi, çocuk ve bağımlı bakım kredisi, kazanılan gelir kredisi, Amerikan Fırsat Eğitim Kredisi, öğrenci kredisi faiz indirimi ve tıbbi gider kesintisi sayılabilir.
Çocuğunuz Dosya Gerektiğinde
Dört test, bir çocuğun federal gelir vergisi beyannamesi verip vermemesi gerektiğini belirler. Bu testlerden herhangi birini karşılayan bir çocuk aşağıdakileri sunmalıdır:
- Çocuğun kazanılmamış geliri (yatırım faizi, kazançlar ve diğerleri) 1, 100 $ 'ın üzerinde, Çocuk 12, 200 $' ın üzerinde gelir elde etti, Çocuğun brüt geliri (kazanılan artı kazanılmamış) 1, 100 $ 'dan daha büyük veya kazanılan gelir artı 350 $' dan fazla veya Çocuğun serbest meslek kazancından elde ettiği net kazanç 400 $ veya daha fazladır.
Kör olan, işveren tarafından bildirilmeyen veya işten atılmayan ipuçları veya ücretler üzerinden Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisi borcu olan çocuklar veya işveren Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinden muaf kiliselerden ücret alan çocuklar için ek kurallar uygulanır.
Yukarıdaki ilk test için iade başvurusu yapılması gerekiyorsa ve çocuğun kazanılmamış gelir dışında başka bir geliri yoksa, daha sonra açıklanan bir seçim yaparak çocuğunuz için ayrı bir başvuru yapmaktan kaçınabilirsiniz.
Çocuğunuz Ne Zaman Dosya Vermelidir
Çocuğunuzun, aşağıdaki durumlarda gerekmese de federal gelir vergisi beyannamesi sunması gerekir:
- Gelir vergileri kazançlardan kesildi, Kazanılan gelir kredisine hak kazanıyorlar, Sosyal Güvenlik iş kredisi kazanmak için yeterli gelire sahipler, bir IRA açmak istiyorlar ya da çocuğunuzun vergi dosyalama eğitim deneyimini kazanmasını istiyorsunuz.
İlk iki davada dosyalamanın ana nedeni, ödenmesi gereken tutarın geri ödenmesi olacaktır, diğerleri gelire bağlıdır veya emeklilik için tasarruf etmeye veya kişisel finans hakkında bilgi edinmeye başlama fırsatından yararlanmaya dayanır.
Alınan Vergilerin Tahsil Edilmesi
Bazı işverenler otomatik olarak gelir vergisi ücretinin bir kısmını alıkoymaktadır. W-4 Formunu önceden doldurarak, herhangi bir gelir vergisi borçlu olmayı beklemeyen (ve önceki dosyalama yılında gelir vergisi borçlu olmayan) çocuklar bir muafiyet isteyebilir.İşveren zaten vergi stopajına sahipse, çocuğunuz IRS'den geri ödeme almak için bir geri dönüş.
Para iadesi almak için çocuğunuzun IRS Form 1040'a başvurması gerekir. (Form 1040EZ, daha önce kullanılmış, artık geçerli değil.) Çocuğunuzun yalnızca Form 1040'a dosya göndermesi gerekecek ve herhangi bir ek program eklemesi gerekmeyecektir. Çocuğun formu imzalaması, işveren tarafından sağlanan herhangi bir W-2 Formunun bir kopyasını eklemesi gerekir ve IRS geri ödemeyi işleme koyacaktır. Alıkonan miktarlar küçük olsa bile, çocuğunuza 1040 Formunu doldurmasında yardımcı olmalısınız. geri ödeme isteğinde bulunun. Hızlı, basit ve en önemlisi çocuğunuza her vergi dolarının sayıldığını öğretir.
Serbest Meslek Gelirini Rapor Etmek
Çocuğunuz serbest meslekten elde edilen geliri Form 1040 ve Çizelge C'yi kullanarak (karı belirlemek için) rapor edebilir. (Form 1040EZ'de olduğu gibi, C-EZ Çizelgesi artık kullanılmamaktadır.) Çocuğunuzun net istihdam geliri 400 $ veya daha fazla ise (çocuğunuz bir kilise veya dini kuruluş tarafından işveren Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinden muaf tutulmuşsa 108, 28 $)), çocuk dosyalamalıdır.
Çocuğunuzun serbest meslek vergileri (serbest meslek sahibi olanlar için Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri) olup olmadığını belirlemek için SE Takvimini kullanın. Gelir vergisi borcu olmasa bile, çocuğunuz% 15, 3 serbest meslek vergisi ödemek zorunda kalabilir.
Sosyal Güvenlik İş Kredisi Kazandırma
Çocuklar, yeterli miktarda para kazandıklarında, uygun vergi beyannamelerini beyan ettiklerinde ve Federal Sigorta Katkı Yasası'nı (FICA) veya serbest meslek vergisini ödediklerinde gelecekteki Sosyal Güvenlik ve Medicare avantajlarına yönelik iş kredisi kazanmaya başlayabilirler. 2019 için, çocuğunuzun tek bir kredi alabilmesi için 1.360 $ kazanması gerekir. Yılda en fazla dört kredi kazanabilirler.
Kazançlar kapsam dahilindeki bir işten geliyorsa, çocuğunuzun işvereni FICA vergisini otomatik olarak maaş çeklerinden çıkaracaktır. Kazançlar serbest meslekten geliyorsa, çocuğunuz üç ayda bir veya Nisan ayında başvuru yaparken serbest meslek vergileri öder.
Bir IRA Açmak
Çocuğunuzun Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA) açmayı düşünmesi biraz erken görünebilir - IRS buna Bireysel Emeklilik Düzeni diyor - ancak gelir elde ederse, tamamen yasaldır. Bu arada, kazanılan gelir çalışan olarak bir işten veya serbest meslek aracılığıyla gelebilir.
Çocuğunuz geleneksel ya da Roth IRA açabilir ve net gelirin% 100'üne kadar katkıda bulunabilse de, Roth IRA en çok mantıklıdır çünkü faiz yıllarca vergiden muaf olacaktır. Dahası, katkılar (bu paradan elde edilen kazançlar olmasa da) herhangi bir zamanda vergiden ve cezadan çekilebilir.
Eğitim Amaçlı Dosyalama
Gelir vergilerinin beyan edilmesi, çocuklara ABD vergi sisteminin nasıl çalıştığını öğretirken, daha sonraki yaşam için sağlam dosyalama alışkanlıkları oluşturmalarına yardımcı olabilir. Bazı durumlarda, yukarıda belirtildiği gibi çocukların para biriktirmeye veya geleceğe yönelik kazanç elde etmeye başlamasına da yardımcı olabilir.
Çocuğunuz geri ödeme almaya hak kazanmasa, Sosyal Güvenlik kredisi kazanmak veya bir emeklilik hesabı açmak istemesine rağmen, vergi sisteminin nasıl çalıştığını öğrenmek çabayı haklı çıkaracak kadar önemlidir.
Ne bilmek istiyorsun
Çocuğunuzun gelir vergilerini beyan etmesine yardımcı olunca aşağıdakileri bilmelisiniz:
- Yasal olarak, çocuğunuz kendi gelir vergisi beyannamelerini dosyalama ve imzalama konusunda birincil sorumluluk taşımaktadır. Bu sorumluluk her yaşta, belki çocuğunuz oy kullanmaya uygun hale gelmeden çok önce başlayabilir. IRS Yayını 929'a göre , "Bir çocuk yaşını herhangi bir sebeple kendi iadesini dosyalayamazsa, çocuğun ebeveyni, velisi veya yasal olarak sorumlu başka bir kişi çocuğa dosya sunmalıdır." vergi eksikliği bildirimleri ve hatta denetlenebilir. Bu olursa, derhal IRS'ye eylemin bir çocukla ilgili olduğunu bildirmelisiniz. IRS Yayını 929'a göre, "IRS, konuyu çocuğun yetkileriyle tutarlı bir şekilde ebeveynleri veya velileri ile çözmeye çalışacaktır."
Vergi Beyannızda Çocuğunuzun Gelirinin Rapor Edilmesi
Çocuğunuzun ayrı bir vergi beyannamesi atlamasına ve gelirini geri dönüşünüze dahil etmesine izin verilebilir, ancak yalnızca:
- Çocuğunuzun tek geliri faiz, temettüler ve sermaye kazançlarından (kazanılmamış gelir) oluşur, yıl sonunda çocuğunuz 19 yaşın altında (veya tam zamanlı bir öğrenci ise 24 yaşın altında), çocuğunuzun brüt geliri 11.000 dolardan azdı, Bu seçimi yapmadığınız sürece çocuğunuzun geri dönüş yapması istenir, Çocuğunuz yıl için ortak bir dönüş yapmaz, Yıl için tahmini vergi ödemesi yapılmadı ve önceki yıldan (veya herhangi birinden değiştirilmiş getiri) bu yıla çocuğunuzun adı ve Sosyal Güvenlik numarası altında uygulandı, Yedek stopaj kuralları uyarınca çocuğunuzun gelirinden federal gelir vergisi kesilmedi ve çocuklar için özel vergi kurallarını uygularken iadesi kullanılması gereken ebeveynsiniz.
IRS Form 8814'ü kullanarak çocuğunuzun vergi beyannamenize kazanılmamış gelirini dahil edin. Bunu yapmanın, çocuğun kendi vergi beyannamesi vermesinden daha yüksek bir vergi oranı (% 37'ye kadar) ile sonuçlanabileceğini belirtmek önemlidir. Her şey çocuğunuzun rapor ettiği kazanılmamış gelir miktarına bağlıdır.
Çocuğunuzla Tartışmanız Gerekenler
Çocuğunuz kendi parasını kazanmaya başladığında, vergiler hakkında hemen konuşmaya başlayın.
- İlk maaş çekini saplamasının üzerine gidin. Brüt kazançlar, gelir vergileri için herhangi bir kesinti ve FICA vergileri için herhangi bir kesinti (Sosyal Güvenlik ve Medicare) hakkında konuşun. Çocuğunuza, yıl için toplam gelire bağlı olarak, büyük olasılıkla FFE gelir vergisi iadesi alabileceğini söyleyin. Kesintiler iade edilmeyecek ve kazanılan ücretlerden saklanmaya devam edecektir.Bu da Sosyal Güvenlik ve Medicare'in temellerini ve bu programlarda kredi kazanmanın faydalarını açıklamak için iyi bir zaman olacaktır. Gelir 400 $ 'ı aşacak, bu süreç ve dosyalamak zorunda kalabilecekleri farklı formların yanı sıra masrafların makbuzlarını ve nedenini tutma ihtiyacı hakkında aynı tartışmaya sahip olacaktır.Her gelir vergisi formunda iki parça bilgi gerektiğini açıklayın: vergi mükellefi isim ve vergi kimlik numarası (genellikle çocuklar için Sosyal Güvenlik numarası). IRS, bu iki öğenin dosyadaki verilerle eşleşmesini istediğinden, çocuğunuza vergi beyannamelerinde takma ad kullanmamasını hatırlatın.Vergi beyanlarının normalde her yıl 15 Nisan'a kadar ödenmesi gerektiğini, ancak hazır olduklarında daha erken dosyalayabileceklerini vurgulayın. IRS genellikle Ocak ayında geri dönüşleri kabul etmeye başlar. Çocuğunuzun vergi kayıtlarının gizli olduğunu ve meraklı gözlerin görebileceği yerlerde bırakmaması gerektiğini anladığından emin olun. Çocuğunuzu mümkünse kendi vergi iadelerini ve formlarını imzalaması için teşvik edin. Onlara "yalancı ceza" altında imzaladıklarını hatırlatın, eğer geri dönüşleri dürüst değilse, yemin altında kalacaklar.Verilere dikkat etmenin, zamanında dosyalamanın ve IRS yükümlülüklerini ciddiye almanın önemini tekrarlayın.
Alt çizgi
Çocuğunuza gelir-vergi beyannamesi vermek ve öğretmek size kalmış. Bunu yapmanın en iyi yolu erken başlamak, sabırlı olmak ve çocuğunuzu süreç boyunca dikkatli bir şekilde yürümek. Tamamen ihtiyacınız olduğu kadar açıklayın ama vergi kanununun her köşesine ve köşesine hitap etmek zorunda hissetmeyin. Sonuçta, bu deneyimli vergi mükellefleri için oldukça zor olabilir. Son olarak, takılırsanız bir vergi uzmanına danışın.
