İçindekiler
- Sağlık Tasarruf Hesabı Nedir?
- Bir HSA Nasıl Çalışır?
- Bir HSA'ya hak kazanma
- HSA'nın Vergi Avantajları
- HSA Altında İzin Verilen Para Çekme İşlemleri
- HSA Katkı Kuralları
- HSA - Esnek Tasarruf Hesabı
Sağlık Tasarruf Hesabı Nedir?
Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA), HDHP'lerin karşılamadığı tıbbi masraflardan tasarruf etmek için yüksek indirime tabi sağlık planları (HDHP) kapsamında olan kişiler için oluşturulan, vergi avantajlı bir hesaptır. Katkılar bireye ya da bireyin işvereni tarafından hesaba katılır ve her yıl azami miktarla sınırlıdır. Katkılar zaman içinde yatırılır ve diş, görme ve reçetesiz satılan ilaçlar gibi çoğu tıbbi bakımı da içeren nitelikli tıbbi masrafları ödemek için kullanılabilir.
Bir HSA Nasıl Çalışır?
Sağlık Tasarruf Hesabı, yüksek vergiden düşülebilir durumdaysa bireyin maliyetleri düşürme yollarından biridir. İndirilebilir bir sigorta talebinin sigortalının cebinden ödediği kısmıdır. Kendileri veya aileleri için bir HSA açmak ve katkıda bulunmak için, bir bireyin HSA'ya uygun, yüksek indirime tabi bir sağlık planına (HDHP) sahip olması gerekir. HDHP, tipik sağlık planlarından daha yüksek yıllık indirimi olan bir sigorta planıdır.
HSA'ya uygun HDHP'lerin, 2019 yılında tek bir kapsama alanı için yıllık cepten maksimum 6.750 $ ve aile kapsamı için 15.800 $ 'dan fazla olmaması gerekir. (Bu rakam 2020'de bekarlar / aileler için 6.900 $ / 13.800 $' a yükseliyor.) Bekarlar için 1.350 $ (2020'de 1.400 $) ve aileler için 2.700 $ (2020'de 2.800 $).
Bir kişi sorumlu olduğu iddianın bir kısmını ödediğinde, sigorta şirketi sözleşmede belirtildiği gibi kalan kısmı karşılayacaktır. Örneğin, HDHP uyarınca, 1.500 $ 'lık indirgenebilir bir kişiye 3.500 $' lık tıbbi bir iddiada bulunan bir kişi, sigorta şirketinin sadece 2.000 $ 'lık fazlalıktan sorumlu olduğu için 1.500 $ ödemek zorunda kalacaktır. Sigortalının cebinden ödemek zorunda olduğu fonları desteklemek için bir Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA) kullanılabilir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir Sağlık Tasarruf Hesabı (HSA), yüksek indirilemeyen sağlık planlarının kapsamadığı tıbbi masraflar için insanların tasarruf etmesine yardımcı olan, vergi avantajlı bir hesaptır. Bir çalışanın sahip olduğu bir HSA, çalışan ve işveren tarafından finanse edilebilir. katkılar zamanla yatırılır ve nitelikli tıbbi masrafları ödemek için kullanılabilir.
Bir HSA'ya hak kazanma
HDHP'si olan bir kişi bir Sağlık Tasarruf Hesabı almaya hak kazanabilir. HSA genellikle nitelikli bir HDHP ile eşleştirilir ve bir sağlık sigortası sağlayıcısı tarafından sunulur. HSA aynı zamanda bir dizi finansal kurumda da açılabilir. Bir HSA'ya hak kazanabilmek için, vergi mükellefi, Dahili Gelir Hizmeti (IRS) tarafından belirlenen standartlara göre uygun olmalıdır. Uygun bir birey, nitelikli bir HDHP'ye sahip olan, başka sağlık kapsamı olmayan, Medicare'e kayıtlı olmayan ve başkasının vergi beyannamesine bağlı olmayan kişidir.
Herhangi bir uygun kişi bir HSA'ya sadece nakit olarak katkıda bulunabilir. Bir çalışanın sahip olduğu bir HSA, çalışan ve işveren tarafından finanse edilebilir. Bir aile üyesi gibi başka herhangi bir kişi, uygun bir bireyin HSA'sına da katkıda bulunabilir. Serbest meslek sahibi veya işsiz olan kişiler, bir Sağlık Tasarruf Hesabına sahip olma niteliklerini ilk etapta karşılamaları şartıyla, bir HSA'ya katkıda bulunabilirler.
2019 için, bir HSA'ya katkı limiti, kendi kendine kapsama alanı için 3.500 $ 'dır. 2020'de 50 $ 'dan 3.550 $' a yükselecek. Ailesi olan bireyler 2020'de 7.100 dolara yükselen 7.000 dolara kadar katkıda bulunabilir. Vergi yılı sonuna kadar 55 yaş ve üstü bireyler HSA'larına 1000 dolar daha katkıda bulunabilir. Bir işverenin HSA'ya yaptığı katkılar sınıra dahil edilir. Örneğin, maksimum 3.500 $ 'lık katkı payı sınırını seçen bir kişi, işverenleri 1.500 $' a katkıda bulunursa sadece 2.000 $ katkıda bulunabilir.
2019 HSA katkı limitleri, yalnızca kendi kendine hesap için 3.500 dolar ve bir aile hesabı için 7.000 dolar.
HSA'nın Vergi Avantajları
HSA'ların bir takım avantajları (ayrıca sakıncaları) vardır. HSA, hesap sahiplerine en avantajlıdır çünkü vergi, vergi öncesi gelir kullanılarak hesaba katkıda bulunur. Vergi öncesi gelirin bir HSA'yı finanse etmek için kullanılan kısmı, vergi mükelleflerinin toplam vergilendirilebilir gelirini düşürerek birey için daha düşük bir vergi yükümlülüğüne dönüşür.
Buna ek olarak, bir HSA'ya yapılan katkılar% 100 vergiden düşülebilir ve hesapta kazanılan faizler vergiden muaftır. Bununla birlikte, bir HSA'ya yapılan aşırı katkılar% 6 vergiye tabidir ve vergiden düşülemez. Birkaç idari değişikliğin yanı sıra, 2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası HSA'ları doğrudan etkilemedi.
En bariz dezavantaj: HDHP için iyi bir aday olmanız gerekir. Daha düşük primler ödemekten yararlanacak sınırlı sağlık giderleri olan sağlıklı insanlar ve vergi avantajlarından faydalanacak ve daha yüksek vergiden düşme riskini karşılayabilecek varlıklı aileler bu parametrelere uyan iki gruptur.
HSA Altında İzin Verilen Para Çekme İşlemleri
HDHP kapsamına girmeyen nitelikli tıbbi masrafları ödemek için bir Sağlık Tasarruf Hesabından para çekme işlemleri kullanıldığı sürece, geri çekilen tutar vergilendirilmez.
- Nitelikli sağlık harcamaları, kesinti, dişhekimliği hizmetleri, görme bakımı, reçeteli ilaçlar, ortak ödemeler, psikiyatrik tedaviler ve bir sağlık sigortası planı kapsamına girmeyen diğer nitelikli tıbbi harcamaları içerir. 65 yaş ve üzerindeki Medicare veya diğer sağlık hizmetleri kapsamı için, işsizken ve işsizlik tazminatı alırken sağlık sigortası için ve uzun süreli bakım sigortası için.
Sağlık sigortası masrafları dışında herhangi bir nedenle HSA'dan herhangi bir dağıtım yapılırsa, geri çekilen tutar hem gelir vergisine hem de% 20 vergi cezasına tabi olacaktır. 65 yaşında veya daha büyük olan bireyler artık bir HSA'ya katkıda bulunamayacak, ancak% 20 ceza almadan herhangi bir masraf için hesapta biriken fonları çekebilecektir. Bununla birlikte, gelir vergisi tıbbi olmayan herhangi bir kullanım için hala geçerli olacaktır.
HSA Katkı Kuralları
HSA'ya yapılan katkıların vergi yılı boyunca kullanılması veya geri alınması gerekmez. Kullanılmayan katkılar bir sonraki yıla devredilebilir. Ayrıca, bir HSA taşınabilirdir, yani bir çalışan iş değiştirirse hala HSA'larını tutabilir. Ek olarak, bir HSA planı, hesap sahibinin ölümü üzerine vergiden muaf bir hayatta kalan eşe aktarılabilir. Aşağı yönde, HSA'lar belirli para çekme kuralları ve sürdürülmesi zor olabilecek bir kayıt tutma yükü ile geliyor.
HSA - Esnek Tasarruf Hesabı
Sağlık Tasarruf Hesabı genellikle Esnek Tasarruf Hesabı (FSA) ile karşılaştırılır. Her iki hesap da tıbbi harcamalar için kullanılabilirken, aralarında bazı önemli farklılıklar bulunmaktadır. Örneğin, belirli bir vergi yılı boyunca FSA'daki kullanılmayan fonlar, yıl sona erdiğinde kaybedilir. Ayrıca, yıl için seçilen katkı tutarı, HSA sahibi bir çalışan tarafından yıl içinde herhangi bir zamanda değiştirilebilirken, bir FSA için seçilen katkı tutarı sabittir ve yalnızca bir sonraki vergi yılının başında değiştirilebilir.
Sağlık Tasarruf Hesapları, Kanada'daki işverenler tarafından Kanada'da ikamet eden çalışanları için sağlık ve dental fayda sağlamak amacıyla kullanılan Sağlık Harcama Hesapları ile karıştırılmamalıdır.
