Fon Transfer Fiyatlandırması - FTP Nedir?
Fon transfer fiyatlandırması (FTP), bir şirketin toplam kârlılığına fonlamanın nasıl katkıda bulunduğunu tahmin etmek için kullanılan bir sistemdir. FTP, finansal kurumların FTP'yi kurum içindeki güçlü ve başarısızlıklarını analiz etmek için kullandıkları bankacılık endüstrisinde en önemli kullanımını görmektedir. Para transferi fiyatlandırması, bankanın sunduğu çeşitli ürün gruplarının karlılığının, şube satış noktalarının performansının belirlenmesine ve süreçlerin etkinliğinin değerlendirilmesine de yardımcı olabilir.
FTP'nin, bir şirketteki bir bölümün mal ve hizmetler için başka bir bölüme borç verdiği zımni fiyatları temsil eden bir muhasebe uygulaması olan 'transfer fiyatlandırmasından' farklı olduğunu unutmayın.
- FTP, fonlamanın bir firma için genel kârlılığa nasıl katkıda bulunduğunu ölçmek için kullanılan bir yöntemdir. Çoğu küresel düzenleyici, FTP analizini kapsamlı banka düzenleme raporlarına dahil etmemiştir. FTP, endüstrinin en iyi uygulamaları için sağlanan çeşitli düzenleme yönergeleriyle dahili analiz için önemli bir metrik olmaya devam etmektedir. Tek oranlı ve çok oranlı yöntemler, dahili FTP analizi için iki temel sistem sağlar.
FTP Yöntemleri
FTP, bankacılık yönetimi analizi ve raporlamasında kullanılan önemli bir raporlama metriğidir. Bilgilerin varlık ve yükümlülükler arasında bir araya getirilmesini gerektirir. Genellikle varlık / borç yönetimi ile birlikte analiz edilir. Ayrıca, net gelir veya net faiz marjı gibi diğer metriklerle birlikte değerlendirilebilir.
Bankacılık endüstrisinde kullanılan FTP için çeşitli yöntemler vardır. Deloitte'ye göre en temel yöntemlerden ikisi, tek oranlı ve çok oranlı. Tek oran, varlıkların vadeye göre pasiflere karşı kapsamlı bir görünümünü sağlar. Tek oran yöntemiyle, tüm varlık ve borçlara ürünün niteliğine bakılmaksızın tek bir transfer oranı atanır.
Çok oranlı yöntem, varlık ve borçları seçilen özelliklere göre ek gruplara ayırır. Çok oranlı yöntemle yönetim, riskler hakkında daha ayrıntılı bir görüşe sahiptir. Çok oranlı metodoloji genellikle ürün ve olgunluk kesintileri içindir. Bu kesintilerde, göz önünde bulundurulması gereken daha ayrıntılı ayrıntılardan bazıları, fonlama likiditesi yayılımı, koşullu likidite yayılımı, kredi spread'i, opsiyon spread'i ve baz spread'i içerebilir.
Grafik Fon Transferi Fiyatlandırması
FTP grafik, varlık ve yükümlülükler arasında toplanan verileri temsil eden grafiklere sahip tüm yöntemlerin bir parçasıdır. Genel olarak, vadeye kadar olan verim ile vadeye kadar geçen süre arasındaki ilişkiyi gösterir. Grafik, metodoloji ve rapor gereksinimlerine göre özelleştirilebilir. Dahili olarak, finans kurumlarının takip ettikleri tüm üst düzey FTP metriklerini içeren bir arayüzü olacaktır.
Gerçek Dünya Örneği
Birçok banka, fonları yere göre analiz etmek için FTP grafiğini kullanır. Bu örnekte, banka yönetimi bireysel bölümlerdeki fonların karlılığını belirlemek için FTP kullanacaktır. Bu analiz, her bir şubenin getirdiği mevduatı, kredi olarak verilen miktarı ve yerin hizmet verdiği müşteri sayısını dikkate almaktadır. Belirli bir kol, belirlenen temel çizgileri sürekli olarak düşük performans gösteriyorsa veya önemli düşüşler bildiriyorsa, bir şube kapatma kararına yol açabilir. Bir şube kapanırsa, genellikle hesapları ve kaynakları yakındaki başka bir konuma aktarır.
2008 Mali Krizinden bu yana, hükümetin Dodd-Frank Reform Yasası öncelikle en büyük bankalardaki riski azaltmaya yardımcı olmak için düzenlenmiş likit sermaye seviyesini artırmaya odaklanmıştır. Para transferi fiyatlandırma analizi banka yöneticileri tarafından da daha fazla ilgi görmüştür, ancak rehberlik zorunlu olmaktan ziyade gayri resmi olarak sunulmuştur.
Moody's'e göre, 2019 itibariyle, fon transferi fiyatlandırma en iyi uygulamaları için önde gelen düzenleyici emsallerden bazıları, ABD Federal Rezervinin SR16-3 mektubu tarafından oluşturulanları içermektedir.