Sabit Amortisman Yöntemi Nedir?
Sabit amortisman yöntemi, herhangi bir yaştaki erken emeklilerin Kural 72t uyarınca 59½'ya dönmeden cezalandırılmadan emeklilik fonlarına erişmelerini sağlayan üç yoldan birini ifade eder.
Sabit amortisman yöntemi, emeklilerin hesap bakiyelerini, IRS tabloları tarafından tahmin edildiği gibi, federal orta vadeli oranın% 120'sinden daha fazla olmayan bir faiz oranıyla, kalan ortalama ömürleri boyunca yayar. Bir istisna dışında, para çekme miktarı hesaplandıktan sonra 65 yaşına kadar değiştirilemez. Aksi takdirde, emeklilerin, değişikliklerin başladığı yıla kadar başlayan yıl dağıtımlarından başlayarak, yıllık% 10 artı faiz ödemek zorundadır. Hesap çekiminin durdurulması da cezalara neden olur.
Erken, cezasız emeklilik çekilmeleri için diğer iki yöntem, sabit yıllık ödeme yöntemi ve gerekli asgari dağıtım yöntemidir.
Kural 72t sadece 60 yaşından önce emekli olmayı planlayanlar için devreye giriyor ve finansal planlamacılar bunu oldukça seyrek kullanıyorlar. Bazı planlamacılar, esnek olmadıkları için, bazı durumlarda yıllarca geçerli olması gereken varsayımlara gereksinim duydukları için, sabit amortisman ve sabit yıllık ödeme yöntemlerinden kaçınırlar ve Kural 72t'de olduğu gibi, birçok kural ve kısıtlamaya sahiptirler.
Sabit Amortisman Yöntemi Nasıl Çalışır?
Sabit amortisman yöntemi, bazı durumlarda gerekli asgari dağıtım yönteminden daha yüksek ödemeler üretir, ancak karmaşık hesaplamalar içerir ve enflasyona ayak uymama riski taşır. Adından da anlaşılacağı gibi, sabit amortisman yöntemi sabit bir ödeme ile sonuçlanır. Sabit yıldırım yöntemi için de durum böyledir.
Buna karşılık, gerekli minimum dağıtım yöntemi her yıl yeniden hesaplanmaktadır. Üçünden, gerekli minimum dağıtım yöntemi en basit olanıdır, ancak genellikle en düşük yıllık ödemeye neden olur. Ayrıca, büyük bir çekilme durumunda ödemeler daha düşük olduğundan, genellikle erken hesap tükenmesi riskini en düşük seviyeye indirir.
2002 yılının ortalarından itibaren, IRS'nin ceza gerektirmeden izin verdiği tek dağıtım türü değişikliği, sabit amortismana veya sabit yıllık yöntemlere gereken minimum dağıtım yöntemine bir defalık bir hamle. Bu esas olarak büyük dezavantajları olan yatırımcılar içindir, bu nedenle dağılımlarını azaltırlar ve hesaplarında kalanları emeklilikte daha uzun süre dayanırlar.
Sabit Amortisman Yöntemi Örneği
Örneğin, IRA'nın yılda yüzde 1, 5 kazanç elde ettiği ve 250.000 dolarlık bakiyenin kural 72 (t) uyarınca erken para çekmek istediğini varsayalım. Sabit amortisman yöntemini kullanarak, kadının mevcut tabloya göre yıllık ödemelerde yaklaşık 10.042 dolar aldığını varsayalım. Minimum dağıtım yöntemiyle beş yıllık bir süre boyunca yıllık 7, 962 $ alır. Ancak, yıllık ödeme yöntemini kullanarak yıllık ödemesi yaklaşık 9.976 $ 'dır.