İçindekiler
- Miras Alınan Varlıkları Reddetme Nedenleri
- Bir örnek
- Nitelikli Sorumluluk Reddi Beyanları
- Son Düşünceler: Belgeler
Göründüğü gibi, devralınan varlıkları almamayı tercih eden bazı faydalanıcılar var. Sebepleri değişiklik gösterir. Yararlanıcı genellikle varlıkların başka birine verilmesini ister. Diğer zamanlarda asıl yararlanıcı varlıklara vergilendirilmek istemez.
Önemli Çıkarımlar
- Bir yararlanıcı miras alınan emeklilik varlıklarını uygun şekilde reddederse, faydalanıcı statüsü tamamen iptal edilir. Miras alınan varlıkların reddi sadece vergiden kaçınmak için değildir. Bazı durumlarda, yararlanıcılar varlıkları, diğer bazı bireylerin varlıkları alması için reddeder. Federal ve eyalet hukuku uyarınca temel gereklilikleri karşılamayan bir feragatname, varlıkların yanı sıra faydalanıcılardan feragat eden kişi için olumsuz sonuçlara neden olabilir.
Miras Alınan Varlıkları Reddetme Nedenleri
Bir yararlanıcı miras alınan emeklilik varlıklarını uygun şekilde reddederse, bir faydalanıcı olarak statüsü tamamen iptal edilir - sanki hiçbir zaman belirlenmiş faydalanıcı değilmiş gibi. Bu nedenle, bu kişi varlıklara federal veya emlak vergisi borçlu olmayacaktır. Bunun yerine, halef faydalanıcısı miktar üzerinden herhangi bir vergi ödemekten sorumlu olacaktır.
Miras kalan varlıkların reddi sadece vergiden kaçınmak için değildir. Bazı durumlarda, yararlanıcılar varlıkları, diğer bazı bireylerin varlıkları alması için reddeder. Bununla birlikte, varlıkları feragat eden faydalanıcı, özellikle niyetin belirli bir bireyin halef faydalanıcısı olması durumunda feragatnamenin etkisinin farkında olmalıdır.
Bir örnek
John, oğlu Tim'i emeklilik planındaki varlıklardan tek yararlanıcı olarak atar. John birkaç yıl sonra ölür. Tim parayı miras almak için duruyor, ama eğer öyleyse, artık üniversitede öğrenci yardımı almaya uygun olmayacak. Tim varlıkların reddine karar verir. Tim, bu nedenle, varlıkları uygun bir şekilde reddeder ve şimdi asla belirlenmiş faydalanıcı olarak değerlendirilmez.
Eğer John bir şarta bağlı yararlanıcı tayin ederse, o bireyin (veya varlığın) halef faydalanıcısı olacağını belirtmek önemlidir.
Nitelikli Sorumluluk Reddi Beyanları
Bir yararlanıcı, miras kalan varlıkların sadece bir yüzdesini reddetmeyi de seçebilir. Feragatname belirli gereklilikleri karşılıyorsa bu kabul edilebilir. Federal yasalar ve eyalet yasaları uyarınca temel gereklilikleri karşılamayan bir feragatname, feragatname sonucunda varlıklarını feragat eden kişi ve faydalanıcı kişiler için olumsuz sonuçlara neden olabilir. Bir feragatnamenin kalifiye olması için yerine getirilmesi gereken şartlar şunlardır:
- Yararlanıcı, varlıkları kabul etmek için geri çevrilemez ve niteliksiz bir ret yapmalıdır. Reddetme yazılı olmalıdır. Belge, aşağıdaki zamanların ilerleyen saatlerinde emeklilik hesabı gözetimine sunulmalıdır: Emeklilik hesabı sahibi öldükten dokuz ay sonra. Emeklilik hesabı sahibi öldüğü zaman yararlanıcı 21 yaşındayken 21 yaşını doldurur. Yararlanıcı, yasal uyarıdan önce miras alınan varlıklardan hiçbirini kabul etmemelidir. sorumluluk reddi yapan kişinin.
Bazı devletler feragatnamenin, varlıkları feragat eden kişinin herhangi bir iflas işlemine tabi olmadığını söyleyen belirli bir beyanı içermesini şart koşar. Varlıkları reddeden herkes, ikamet ettiği ülkenin yasaları hakkında yasal tavsiye almalıdır.
Bazı devletler feragatnamenin, varlıkları feragat eden kişinin herhangi bir iflas işlemine tabi olmadığını söyleyen belirli bir beyanı içermesini şart koşar.
Son Düşünceler: Belgeler
Bir bireyin miras alınan varlıkları feragat etmek için doldurması gereken özel bir form veya belge yoktur. Bir mektup genellikle yukarıdaki gereklilikleri karşılaması koşuluyla yeterlidir. Herhangi bir özel talebin emeklilik hesabının sorumlusu veya mütevelli heyeti tarafından yerine getirildiğinden emin olmak için, feragat eden bireysel varlıklar, bu taleplerin nasıl ele alınacağına ilişkin olarak vasi veya mütevelli ile görüşmelidir.
Miras alınan varlıkları reddederken vergi sonuçlarının hangi koşullar altında ortaya çıkabileceğini öğrenmek için vergi uzmanınızla konuşun. Bunlar sizin için geçerli olmayabilir, ancak halef yararlanıcısı için geçerli olabilir. Bazı feragatnameler, örneğin, varlıkları feragat eden kişi zihinsel olarak yetersiz veya küçükse mahkemenin onayını isteyebilir.
Varlıkları feragat etmeyi düşünen yararlanıcılar, feragatnamelerinin federal ve eyalet gerekliliklerini karşıladığından emin olmak için yasal tavsiye almalıdır.
![Miras alınan plan varlıklarının reddi Miras alınan plan varlıklarının reddi](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/609/disclaiming-inherited-plan-assets.jpg)