İnsanlar genellikle varlıklarını reşit olmayanlara bırakırlar, ancak küçük bir IRA yararlanıcısı iyi bir fikir midir? Sonuçta, miras bırakmak istediğiniz kişilere varlık vermenin birçok yolu var. Arabalar, evler veya diğer eşyalar gibi maddi varlıkları veya nakit veya menkul kıymetler gibi likit varlıkları bırakabilirsiniz.
Bununla birlikte, bu varlıkları terk ettiğiniz kişinin yaşı genellikle mülkün şeklini ve hangi koşullarda aldıklarını belirler. İşte bir IRA'yı bir reşit olmayana bırakmanın avantajları ve potansiyel tuzaklarından bazıları.
Önemli Çıkarımlar
- IRK'lar, uzun vadeli büyüme için, bir minörde bırakabileceğiniz diğer varlıklardan daha iyi fırsatlar sunar.Gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) yaşam beklentisine dayandığı için, bir minörün RMD'leri genellikle yetişkin olan çoğu IRA sahibininkinden daha düşük olacaktır. IRA'nın vergilendirmeden kaçınmak için belirli bir amaç için kullanılması gerekmez, bu da faydalanıcıya daha fazla esneklik sağlar.
Bir IRA Yararlanıcısı olarak Neden Bir Küçük Seçmelisiniz?
Bir bağışçının henüz çoğunluk yaşına ulaşmamış olan bir yararlanıcıya IRA ihracı vermeyi seçmesinin birkaç nedeni vardır. En bariz olanlarından biri, IRA'ların uzun vadeli büyüme için örneğin tasarruf bonolarından çok daha fazla esneklik ve potansiyel sağlayabilmesidir. Ayrıca, IRA'ların vergiden kaçmak için yüksek öğrenim veya başka herhangi bir özel amaç için kullanılması gerekmez.
Daha da önemlisi, genç yararlanıcılar yaşamları boyunca daha düşük bir gerekli minimum dağıtım (RMD) avantajından yararlanırlar. Bunun nedeni, faydalanıcıların RMD'lerini hesaplarken ortalama yaşam süresinin kullanılmasıdır.
Bir IRA'yı bir reşit çocuğa bırakmak, çocuk yetişkinliğe ulaşıncaya kadar hesabı yönetmek için bir vasinin atanmasını gerektirir.
Sahiplikle İlgili Sorunlar
Ortak hukuk, bu gibi durumlarda küçükleri korumak için bazı yasal önlemlerin alınması gerektiğini belirtir. Küçükler kendi adlarına herhangi bir yasal mülkiyete sahip olamazlar. Bunun bir yolu, çoğunluk yaşına (devlete bağlı olarak 18 veya 21) ulaşıncaya kadar mülkü kendi adına yönetmek için bir vasi veya konservatör atamaktır. Bir vasi tayin etmek sizin sorumluluğunuzdadır. Bunu yapmazsanız, mahkeme sizin için bir tane atayacaktır ve bu, hesabın nasıl yönetilmesi ve yatırım yapılması gerektiği konusunda çok farklı fikirleri olan biri olabilir.
Yasa, IRA saklama görevlilerinin herhangi bir kapasitede reşit olmayanlarla doğrudan ilişki kurmasını yasakladığından, bu atamadan kaçış yoktur. Tek başına bir irade bu sorunu sizin için düzeltmeyecektir, çünkü vasiyetname sadece muhtemel varlıklarla ilgilenir ve IRA'lar aradan muaftır.
Küçük bir kişinin ebeveynlerinden biri veya başka bir akrabası, randevu almazsanız mahkemeye vesayet için dilekçe verebilir, ancak bu maliyetli, zaman alıcı olabilir ve sonunda tamamen gereksiz olabilir. Eğer reşit olmayan ebeveynlerin boşanması ve her ikisinin de hesabın velayetini istemesi uzun süreli bir yasal savaş haline gelebilir.
IRA için seçenekler
Yararlanıcınızın IRA'yı almasının birkaç farklı yolu vardır.
Saklama hesabı
Seçeneklerden biri, dağıtımları UGMA veya UTMA hesabı gibi bir saklama hesabına koymaktır. Bununla birlikte, ebeveynin veya vasinin üst marjinalindeki fazladan vergi ödemesi gerektiğinden, reşit olmayan kişinin geliri belirli bir seviyenin üzerinde olduğunda, reşit olmayan ebeveynler (veya reşit bir vergi iadesine bağımlı olarak iddia edenler) için olumsuz vergi sonuçları olabilir. vergi oranı. Bu aynı zamanda, çoğunluk çağında mülkün küçük velayetini verir, bu da birçok genç yetişkinin büyük miktarda parayı işlemeye hazır olmadığı bir yaştır.
529 planı
Başka bir olası çözüm, parayı 529 planına koymaktır, bu da varlıkların nitelikli yüksek öğrenim masraflarını ödemek için kullanılıncaya kadar vergiden arındırılmasını sağlar. Ancak, eğer çocuk üniversite eğitimine devam etmemeye karar verirse, bu plan geri tepebilir.
Bir güven
Daha kapsamlı (pahalı da olsa) bir çözüm, IRA'nın lehtarı olarak geri alınabilir bir yaşam güvenini ikame etmek olabilir. Vasi daha sonra mütevelli olarak atanır. Bir fayda, bir güvenin, koruyucunun reşit olmayanlar için IRA dağıtımlarını nasıl ele almasını istediğinize dair özel talimatlar sağlamanıza izin vermesidir.
Bu amaçla kullanabileceğiniz birkaç güven türü vardır. Bir kanal güveni doğrudan IRA'dan reşit olmayana dağıtımları sifonlayacaktır, böylece güven vergilendirilmez (güven vergisi oranları şu an en yükseklerden biri olduğu için mümkün olduğunca kaçınmak istediğiniz bir durum). Eğer reşit olmayanların özel ihtiyaçları varsa, birikim güveni uygun olabilir. Her ne kadar bu düzenleme paranın güven içinde daha yüksek güven oranlarında vergilendirilmesini sağlamasına rağmen, paranın, yetişkinliğe ulaştıktan sonra bile, muhtemelen çocuğun yararına kullanılmasını sağlar.
Alt çizgi
IRA'nızı küçük bir yararlanıcıya bırakmak istiyorsanız, seçebileceğiniz birkaç alternatif vardır. Bu konuyla ilgili gereksinimlerinin ne olduğunu öğrenmek için IRA sorumlunuza danışın. İstekleriniz yalnızca yararlanıcı atamaları veya vasi randevuları ile yerine getirilemezse, reşit olmayanın IRA dağıtımlarını sizin belirttiğiniz şekilde almasını sağlamak için bir güven kullanmayı düşünün.