Tanımlı-Katkı (DC) Planı Nedir?
Tanımlanan bir katkı (DC) planı, çalışanların amaçlanan bir hesaba sabit bir tutar veya maaş çeklerinin bir yüzdesini kattığı 401 (k) veya 403 (b) gibi genellikle vergi ertelenmiş emeklilik planıdır. emekliliklerini finanse etmek. Sponsor şirket, zaman zaman çalışan katkılarının bir kısmını ek bir fayda olarak eşleştirecektir. Bu planlar, her bir çalışanın bu hesaplardan ne zaman ve nasıl ceza gerektirmeden çekilebileceğini kontrol eden kısıtlamalar getirir.
Önemli Çıkarımlar
- Tanımlanan katkı (DC) emeklilik planları, çalışanların sermaye piyasalarına vergi öncesi dolar yatırmalarına izin verir. ve çalışanlarını emeklilik için tasarruf etmeye özendiren kuruluşlar.DC planları tanımlanmış sosyal yardım (DB) emekli maaşlarıyla karşılaştırılabilir, böylelikle emeklilik geliri bir işveren tarafından garanti edilir. Bir DC planında garanti yoktur ve katılım hem gönüllü hem de kendi kendini yönlendirir.
Tanımlanan Katkı Planı
Tanımlı-Katkı Planlarını Anlama
Katkı payı seviyeleri değişebileceğinden ve yatırımların getirilerinin yıllar içinde yukarı ve aşağı gidebileceğinden, tanımlanmış bir katkı planının emekliye ayrıldıktan sonra ne kadar vereceğini bilmenin bir yolu yoktur.
Yatırım Şirketi Enstitüsü'ne göre, 19 Haziran 2019 itibarıyla ABD'de tutulan toplam emeklilik planı varlıklarındaki 29, 1 trilyon dolarlık tanımlı katkı planları 8, 2 trilyon dolar oldu. Tanımlanan katkı planı, katılımcıların belirli bir gelecekte belirli bir fayda elde etmelerini garanti eden emeklilik planı olarak da adlandırılan tanımlanmış fayda planından farklıdır.
Tanımlanan katkı planları vergi öncesi dolar alır ve vergi erteleme esasına göre sermaye piyasası yatırımlarında büyümelerini sağlar. Bu, gelir vergisinin nihai olarak para çekme işlemlerinde ödeneceği, ancak emeklilik yaşına kadar ödenmeyeceği anlamına gelir (en az 59 old yaşında, gerekli minimum dağıtımlarla veya RMD'lerle 72 yaşından başlayarak). Fikir, çalışanların daha fazla para kazanmaları ve böylece tam zamanlı çalışanlar olarak daha yüksek bir vergi desteğine tabi olmaları ve emekli olduklarında daha düşük bir vergi desteğine sahip olmalarıdır. Ayrıca, hesap içinde büyüyen para, sermaye kazancı vergisine tabi değildir.
Tanımlı-Katkı Planına Katılmanın Avantajları
Tanımlanan katkı planına yapılan katkılar vergi ertelenebilir. Geleneksel tanımlı katkı planlarında, katkılar vergiden ertelenir, ancak çekilme vergiye tabidir. Roth 401 (k) 'de hesap sahibi vergilerden sonra katkıda bulunur, ancak belirli nitelikler karşılanırsa para çekme vergiden muaftır. Tanımlanan katkı planlarının vergiden avantajlı durumu genellikle bakiyelerin vergilendirilebilir hesaplara kıyasla zaman içinde daha da büyümesine izin verir.
İşveren destekli tanımlı katkı planları da eşleşen katkılar alabilir. Şirketlerin dörtte üçünden fazlası, katılımcının katkıda bulunduğu miktara bağlı olarak çalışan 401 (k) hesaplarına katkıda bulunmaktadır. En yaygın işveren eşleştirme katkısı, belirtilen bir yüzdeye kadar katkıda bulunan 1 $ başına 50 senttir, ancak bazı şirketler, her 1 $ için 1 $ ile eşleşir, bir çalışanın maaşının bir yüzdesine katkıda bulunur, genellikle% 4-6.
Birçok tanımlanmış katkı planının diğer özellikleri arasında otomatik katılımcı kaydı, otomatik katkı artışları, zorluk çekmeleri, kredi karşılıkları ve 50 yaş ve üstü çalışanlar için tazminat katkıları bulunmaktadır.
Tanımlanan Katkı Planlarının Sınırlamaları
401 (k) hesabı gibi tanımlanmış katkı planları, çalışanların hayatlarının ilerleyen dönemlerinde emeklilik gelirleri için yeterince tasarruf edebilmeleri için kendi paralarını yatırımlarını ve yönetmelerini gerektirir. Çalışanlar finansal açıdan anlayışlı olmayabilir ve belki de hisse senetlerine, bonolara ve diğer varlık sınıflarına yatırım yapma konusunda başka deneyimleri olmayabilir. Bu, bazı kişilerin uygun olmayan portföylere yatırım yapabileceği, örneğin çeşitli varlık sınıfı endekslerinin iyi çeşitlendirilmiş bir portföyünden ziyade kendi şirket hisselerine aşırı yatırım yapabileceği anlamına gelir. Tanımlanmış sosyal yardım (DB) emeklilik planları, DC planların aksine, profesyonel olarak yönetilir ve yıllık gelir kaynağı olarak işverenden emeklilik gelirini garanti eder. DC planlarının böyle bir garantisi yoktur ve birçok işçi, iyi çeşitlendirilmiş bir portföyüne sahip olsalar bile, düzenli olarak yeterince uzağa gitmezler ve bu nedenle emeklilik boyunca sürecek yeterli fonları olmadığını bulurlar.
$ 174.000
Fidelity'ye göre 2019'da 50-59 yaşlarındaki Amerikalıların ortalama 401 (k) dengesi. Yılda% 5 para çeken bir emekli yılda sadece 8.700 dolar kazanacak ve bu vergi öncesi.
Diğer Tanımlanmış Katkı Planı Örnekleri
401 (k) belki de tanımlanmış katkı planıyla eşanlamlıdır, ancak başka birçok plan seçeneği vardır. 401 (k) planı kamu şirketlerinin ve işletmelerinin çalışanları tarafından kullanılabilir. 403 (b) planı tipik olarak okullar gibi kâr amacı gütmeyen kuruluşların çalışanları tarafından kullanılabilir. Bazı kar amacı gütmeyen kuruluşların çalışanları ile devlet ve belediye çalışanları için 457 plan mevcuttur. Tasarruf Planı federal hükümet çalışanları için kullanılırken, 529 plan bir çocuğun üniversite eğitimini finanse etmek için kullanılır.
Bireysel emeklilik hesapları genellikle somut faydası olmayan vergi avantajlı hesaplara tanımlanmış katkılar içerdiğinden, tanımlanmış katkı planı olarak da düşünülebilir.