Vergilerinizi dosyalamak dışında borsada para kaybetmek asla eğlenceli değildir. Vergiye tabi perakende hesaplarınızda bir önceki takvim yılında aldığınız kayıplar artık size biraz para kazandırmak için kullanılabilir. Deneyimli tüccarlar ve yatırımcılar, vergi faturalarını aksi takdirde borçlu olacaklarının altına indirmek için kullanılabileceklerinden, depresif işletmelerinde gümüş bir astar bulunduğunu biliyorlar. Sermaye kazancı ve zararlarının hesaplanmasına ilişkin kurallar nispeten açıktır. Temel bilgileri anladıktan sonra, kendi vergi faturanızı en aza indirmek için bu stratejileri ne zaman ve nasıl kullanacağınızı bileceksiniz.
Sermaye Kazançları 101
Hatırlanması gereken ilk kural, yalnızca perakende yatırım hesaplarınızda gerçekleştirdiğiniz sermaye kazançları ve zararları hakkında endişelenmeniz gerektiğidir. Geleneksel veya Roth IRA'lar veya herhangi bir vergi ertelemeli plan veya hesaptaki kazanç ve kayıplar rapor edilemez. Ayrıca, satılana kadar herhangi bir güvenlikle ilgili kazanç veya kayıpları bildirmeniz gerekmez. Sahip olduğunuz takdir edilmiş varlıklardan elde edilen kazançlar, bunları satana kadar rapor edilemez, bu sırada bir kazanç veya kayıp fark edersiniz. Sermaye kazançları ve zararları iki elde tutma dönemine ayrılır. Kısa vadeli kazançlar ve kayıplar, bir yıllık bir süre içinde bir yatırım alıp sattığınızda meydana gelir ve buna satın aldığınız gün dahildir. Örneğin, 23 Ekim 2014'te bir hisse satın aldıysanız, 23 Ekim 2015'te bu hisse senedini satarsanız kısa vadeli bir sermaye kazancı ya da zararı elde edersiniz. Hisse senedini bir yıldan daha fazla güne satarsanız satın aldığınızdan daha uzun bir kazanç veya kayıp fark edeceksiniz. (Daha fazla bilgi için, bkz . 2015'te Sermaye Kazanç Vergileri .)
Kazançların ve / veya zararların hesaplandığı belirli bir düzen vardır. Aynı yıl içinde hem uzun hem de kısa vadeli kazanç ve kayıplar fark ederseniz, bu örnek net kazanç veya kaybınızı hesaplamak için kullanacağınız süreci gösterir:
Misal
Yıl için toplam kazançlarınız ve kayıplarınız aşağıdaki gibidir:
Hisse senedi satışından 10.000 ABD doları kısa vadeli sermaye kazancı
Hisse satışından kaynaklanan 12.000 dolarlık kısa vadeli zarar
Halka açık borsa yatırım fonunun (ETF) satışından 15.000 dolarlık uzun vadeli sermaye kazancı
Halka açık gayrimenkul yatırım ortaklığı (GYO) satışından 5.000 ABD doları uzun vadeli sermaye kaybı
İlk adımınız kazanç ve kayıpların her birini kendi türlerine göre netleştirmektir. Böylece 10.000 dolarlık kısa vadeli kazanç, 12.000 dolarlık kısa vadeli kayıplara karşı netleştirilir. Bu size net kısa vadeli 2.000 $ kayıp sağlar. Daha sonra uzun vadeli kaybınız, uzun vadeli kazancınıza karşı netleştirilir ve size uzun vadeli net 10.000 dolar kazanç sağlar. Net kısa vadeli zararınız, net net uzun vadeli kazancınıza karşı netleştirilerek net 8.000 $ uzun vadeli sermaye kazancı elde edilmektedir. Bu sayı, vergi formlarınızı doldururken Çizelge D'nizin alt satırına koyacağınız tutardır. (Daha fazla bilgi için, bkz. Sermaye Kazançları ve Vergiler Hakkında Bilmeniz Gerekenler .)
Vergi Kaybı Toplama
Kazanç ve kayıplarınızı nasıl netleştireceğinizi bilmek, vergi açısından verimli bir yatırımcı olmanın ilk adımıdır. Kasım geliyorsa ve perakende hesabınızda satın alımlarından bu yana değer kaybeden bazı menkul kıymetler tutuyorsanız, bunu kazançlarınıza veya diğer normal gelirlere karşı netleştirmek için kullanabileceğiniz bazı sermaye kayıplarını gerçekleştirmek için bir fırsat olarak kullanabilirsiniz. Bu, kaybedilen işletmeleri satarak ve daha sonra geri satın alarak kolayca gerçekleştirilebilir. Buradaki tek şart, Dahili Gelir Servisi (IRS) tarafından bu tür geri alım stratejisine uygulanan yıkama satış kuralıdır. Bu kural, yatırımcıların sattıklarını geri alabilmeleri için en az 30 takvim gününün geçmesine izin vermeleri gerektiğini, aksi takdirde zararın reddedileceğini söylüyor. Bunun nedeni, IRS'nin insanların sermaye kayıplarını gerçekleştirmesini çok kolaylaştırmak istememesidir. Yatırımcılar satabilir ve sonra geri satın alabilirlerse, herkes her zaman varlıklarını satın alma değerinin altına daldığında ve milyonlarca ek işlem yaratabilir ve kazançlara ve diğer gelirlere netleştirilebilecek gerçekleşmiş zararlarda açıklanmamış bir servet yaratabilir.
30 günlük bekleme, yatırımcıların bu stratejiyi denemeden önce iki kez düşünmelerini sağlayan bir piyasa riski unsuru sunar. Hisse senedi veya diğer menkul kıymetler satıldıktan sonra fiyatta önemli ölçüde yükselirse, yatırımcı kazançtan kaçarak kendisini ayağa vurur. Bu nedenle, bu strateji genellikle sadece holdingin mevcut değeri satın alma fiyatından önemli ölçüde düşükse ve bekleme süresi içinde değerinde yükselme olasılığı yoksa uygundur. 30 günlük bekleme süresi, bu yılki kaybınızı gerçekleştirmek istiyorsanız, piyasaların açık olduğu Aralık ayının son iş gününden daha sonra geri alamayacağınız anlamına gelir. O günden 31 gün sonra geriye doğru sayın ve bu, varlıklarınızı satabileceğiniz ve gelecek bahar başvurusunda gerçekleşen zararı bildirebileceğiniz son gündür. (Daha fazla bilgi için, bkz . Yıllık Vergi Kaybı Hasatının Artıları ve Eksileri. )
Yıkama satışı kuralı, satılandan farklı bir stok veya güvenlik satın alarak yasal olarak atlatılabilir. Bu, bekleme süresini ortadan kaldırır, çünkü bu kural yalnızca “maddi olarak özdeş” varlıkların satışı ve geri alımı için geçerli olmasını zorunlu kılar. Ve başka bir şey geri almak yine de iyi bir fikir olabilir. Bir şirketin hisselerini satın aldıysanız ve aynı zamanda şirketin ekonomi sektörü hakkında da yükselişe geçtiyseniz, o holdingten kurtulmak ve o sektörün geniş tabanlı bir endeksine yatırım yapan bir ETF satın almak akıllıca olabilir. Örneğin, bir ilaç şirketinde hisse satın alırsanız ve şirkete özgü bir nedenden dolayı fiyatta düşerse, hisse senedini yılın son işlem gününde dökebilir ve gelirleri, ilaç veya sağlık endekslerinden birinde stoklar. Bu şekilde, sadece değerli bir zarar değil, aynı zamanda portföyünüzü çeşitlendirdiniz.
Kayıp Taşıma
Vergiye tabi yatırım hesaplarınızdaki net zararlarınız, yıl için net kazançlarınızı aşarsa, güvenlik satışlarınızdan rapor edilebilir bir geliriniz olmayacaktır. Daha sonra ücretler veya vergilendirilebilir temettüler ve yıl için faiz gibi diğer gelir biçimlerine karşı 3.000 $ değerinde net zarar yazabilirsiniz. Bu tutarın üzerindeki net gerçekleşmiş zarar bir sonraki yıla devredilmelidir. 20.000 $ gibi büyük bir net kaybınız varsa, o zaman hepsini diğer gelir biçimlerine (yirmi yılda her yıl 3.000 $ ve yedinci yılda 2.000 $) düşürmek için yedi yıl alırsınız. Bununla birlikte, kaybınızı fark ettikten üç yıl sonra 8.000 dolarlık bir kazanç elde ederseniz, bu kazanç için bu miktarda zararı yazabilirsiniz, böylece o yıl için bu kazanç için vergilendirilebilir bir gelir kalmazsınız. (Daha fazla bilgi için, bkz. Vergi Kaybı Toplama: Yatırım Kayıplarını Azaltma. )
Misal
2012 yılında 20.000 dolarlık sermaye kaybı - gerçekleşen yılda netleştirilecek kazanç yok - normal gelire karşı düşülmelidir.
2013 - 3.000 $ kayıp
2014 - 3.000 $ kayıp
2015 - 8.000 dolar kazanç
Geriye kalan kayıt dışı zararın 8.000 doları, yıl boyunca bu kazanca netleştirilerek beyan edilen toplam zarar tutarı 17.000 $ 'a çıkartılabilir. Kalan 3.000 $, 2016 getirisinde kazançlara veya normal gelire karşı düşülebilir. (Daha fazla bilgi için, bkz. Maliyet Temellerinizi Ne Belirliyor? )
Alt çizgi
Kuralları bilen sofistike yatırımcılar kaybettikleri parayı vergi tasarrufuna dönüştürebilirler. Burada özetlenen kural ve stratejileri kullanarak, vergi faturanızı düşürebilir ve bazı durumlarda portföyünüzü çeşitlendirebilirsiniz. Stoklardan kayıpları nasıl düşürebileceğiniz hakkında daha fazla bilgi için, Program D talimatlarını www.irs.gov adresindeki IRS web sitesinden indirin veya finansal danışmanınıza danışın. (Daha fazla bilgi için, bkz. Bir Zamanlama D IRS Formunu Ne Zaman Doldurmalıyım? )
![Stok kayıplarını azaltma: bir rehber Stok kayıplarını azaltma: bir rehber](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/580/deducting-stock-losses.jpg)